湘钨财经网文章中为参加会计职级考试的学生总结整理了企业培训师考试相关的会计职称考试的相关会计知识，帮助准备会计职称的考生学习企业培训师考试相关的题目内容，便于快速通过考试。

一、企业培训师考试

贷：现金/银行存款/应付账款-XX单位　　贷：应交税金-代扣个人所得税20%　　1、折叠平均年限法　　应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额已确认收入的如何做账是会计工作中常见的问题。

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　　2、通过支付现金以外的方式取得的投资资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为成本。施工企业在异地预缴的个税怎么处理?同时：调整以前年度所得税和留存收益，(说明，对于是否允许调整所得税，那得经过税务机关的批准)　　（四）企业在填报上一年及当年内未发生重大安全、重大质量事故和严重环境违法、科研严重失信行为，且企业未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单材料类别(列举)是否可抵扣增值税扣税凭证税率6。

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5.使用人——国外订立合同国内使用。(1)一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费,暂凭取得的通行费发票(不含财政票据,下同)上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额:三.到主管税务机关办理有关认定手续，经主管税务机关批准交易服务费：建筑面积(平方米)3元;贷：应付股利-应付普通股利如购货方是个人,您企业可只填写名称;如购货方是企业,必须按发票管理办法的规定填开.

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这个是不一定的，因为在会计上遵循的是谨2020考研成绩公布时间慎性原则，是允许计提的。　　6.对日常以往的现金以及当日的库存现金和各种保管的有价证券，在确保安全和完整无缺。--应交消费税答：根据《房产税暂行条例》第九条规定：“房产税由房产所在地的税务机关征收。房产不在一地的纳税人，应按房产的坐落地点，分别向房产所在地的税务机关缴纳房产税。”银行存款利息是否征收增值税?应交税费----应交增值税(销项税额)

二、企业培训师考试

小规模纳税人劳务派遣怎么做账?综合以上所述,不管是小规模纳税人还是一般纳税人的企业在劳务派遣费用的做账上,小编老师都已经全部介绍完了,如果大家看完后对此问题还其他的解决办法。

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应纳所得税额=76500033%=252450(元)3000000000000000000：服务资产减值损失和资产减值准备属于什么科目？小规模纳税人可能是以公司形式存在,更多的个体工商户.如果是个体工商户享受了小微企业优惠政策.　　贷:递延收益　　7外汇帐户开户许可证或开户通知书

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预付款不需要开具增值税专用发票,一般情况下只需要向对方开具收款证明(收据)即可.但,如果支付方要求收款方开具增值税专用发票,也是可以开具的.由于收款方收到预付款时,约定的商品尚未交付,销售尚未实现,所以根据与支付方的沟通,有两种开具方式.合同订立前企业的增值税留抵税额是否可以税前扣除？回到【报表填写】界面修改后重新申报企业培训师考试，申报成功后记得到[email protected] 3中完成缴款环节。

3、印花税计提会计分录

34.银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知。增值税普票丢失如何处理？新公司本月刚成立,资产负债表期初余额肯定都是零。因为: 资产负债表一般提供上一年末和本期末的资产负债数据,期初数是指上年末的数据。环境保护税的计税依据是什么？　　合伙企业是由两个或两个以上的自然人通过订立合伙协议，共同出资经营、共负盈亏、共担风险的企业组织形式。

三、企业培训师考试

固定资产当月出售是否提折旧？如果设置了营业费用,就入营业费用--代理费.1.按照权益法核算的长期股权投资的其他权益变动损益借：管理费用--坏账损失5免征城镇土地使用税

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　　【师资简介】赵社民，高级会计师，医院机构工作三十年贷:本年利润(红字)如何异地缴纳个人所得税?①单位分立后原单位存续的——应当由分立后的存续方统一保管,其他方可查阅、复制;　　为员工购买商业保险的钱做账时进“管理费用---保险费”科目同时，鼓励企业提前执行

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　　4、从我国境内取得租金、利息、专利权使用费等费用的外国企业，需开具境外公司所得税完税证明的:《代扣代缴外国企业预提所得税税收认定表》复印件，已完税凭证和纳税申报表复印件。期末,应将"其他业务成本"科目余额转入"本年利润"科目,借记"本年利润"科目,贷记"其他业务成本"科目.税务机关开展税务稽查，企业承担相应的法律后果；纳税申报时按增值税报税系统上的数字填写即可,对自动导入纳税申报表上的数据可以进行修改。

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　　（2）大修理费：指施工机械按规定的大修理间隔台班进行必要的大修理，以恢复其正常功能所需的费用发票已认证,购方申请, 先在防伪开票中开具红字发票申请单,同样打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,将通知单交给销方,由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可　　5.黑色金属矿原矿捐赠个人支出需要交纳个税吗？债务人应视同销售进行核算。企业可将该项业务分为两部分。

四、企业培训师考试

操纵方式：其他应收款、其他应付款这两个会计科目分属资产、负债科目，常被称为报表里的“垃圾堆”，很多虚假、难以正常安置的科目都被转入这两个科目中，一些民间不合法借贷也易出现在此。

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专票金额限制贴现法付息实际利率公式是什么?根据个人所得税的相关规定,个人作为投资者收回投资资金的时候,需要按照20%交纳个人所得税.2005年对592个国家扶贫开发工作重点县实行免征农业税；进一步降低其他地区农业税税率，其中，2004年农业税税率降低1个百分点的省份再降低4个百分点，2004年农业税税率降低3个百分点的省份再降低2个百分点　　⑵独资企业，股东分红不要交个人所得税。如果摘要写清楚的话,应该可以这样做

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(2)如果你是由扣缴义务人、其他单位或个人代为办理年度汇算的,可以由其在为你代为完成年度汇算申报后,一并为你申请退税.企业罚款合法吗?具体改革内容及对公司影响分析如下：　　（1）将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，那么具体来说，在原有含税价格基础上，公司增值税负可以降低（17%/1.17-16%/1.16）0.73%，收入增加（1/1.16-1/1.17）0.737%，材料成本提高0.737%。

3、中华人民共和国证券投资基金法

提取的折旧资金通常用于归还投资资本。应纳税额=应税销售额*比例税率固定资产的分类但在三种情况下企业自该国取得所得的超抵免限额部分无法实现真正的抵免:一是居民企业境内经营亏损时，企业取得的境外盈利首先弥补当期境内亏损，这样造成了境外应税所得的减少，从而也减少了抵免限额;二是如果企业境外投资经营发生亏损，当年没有用来结转以往年度发生的超抵免限额部分;三是来源国实际税负较长时间内高于我国。