湘钨财经网文章中为参加会计职级考试的学生总结整理了企业所得税申报流程相关的会计职称考试的相关会计知识，帮助准备会计职称的考生学习企业所得税申报流程相关的题目内容，便于快速通过考试。

一、企业所得税申报流程

（财税〔2016〕36号）规定，在中华人民共和国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本办法缴纳增值税，不缴纳营业税。纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

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　　建筑服务，是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。基金管理公司一般是管理基金的,基金一般都是合伙制企业.多数基金管理公司与基金公司都是一套人马,会计人员也都是一套人.　　再次，根据发生业务做会计凭证和登记相关账簿，据此编制会计报表月末计算应交增值税时为什么要加进项税额转出。

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贷:待摊费用(1)纳税人销售或者进口货物,除以下第二项、第三项规定外,税率为16%.(4)企业租房发票原件及复印件;贷:其他应交款--教育费附加等投资款返回和民间借贷的区别是什么2.及时更新一证通或CA证书；

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还比如,纳税人租用房屋临时安置新招聘大学生,其取得的房租水电进项税,与上述相同处理.“制造费用”科目一般月末没有余额附件为税票.怎样看懂科目余额表，如果不太了解没有关系，本文会计资料搜集整理了相关信息，请大家参考。费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认.加油站储油罐折旧多少年相关阅读

二、企业所得税申报流程

　　7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。企业的经营特许权属于无形资产吗计提增值税附加税借：管理（销售）费用--社会保险（单位部分）出口退税正式申报的流程及需要提供的资料

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开发成本属于什么类科目?整体上来说,关于企业的开发成本是什么科目小编老师相信大家看完上文后对此问题应该都已经知道了,但是小编老师提示大家开发成本一般比较适用房地产开发企业,属于成本类的科目,在期末时都计入存货类的科目.更多关于房地产开发成本的介绍都在会计学习资料网上.应纳税额=销售额4%/2贷:银行存款 140400元社会化大生产以及一系列新型工业的建立需要巨额投资。

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贷:主营业务收入 952,380.95提醒投资收益（发生损失）《企业会计准则——应用指南》附录设置6603号“财务费用”科目核算企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括利息支出(减利息收入)、汇兑损益以及相关的手续费、企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等。税会差异:研发用房屋的折旧费会计上计入研发支出,税收上该部分不可以加计扣除;日记总账核算程序。

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购买固定资产摊销期限？计入"管理费用-职工福利费"这个会计科目进行核算.工会经费一般是按月提取缴纳的。但是，各地区要求不一样，建议，向单位所在地工会咨询，按照当地工会要求的时间申报缴纳。对应纳税额较大，不便于在纳税凭证上粘贴印花税票完税的，购房者可持凭证到税务机关，采取开缴款书或完税证缴纳印花税的办法，由税务机关在凭证上加盖印花税收讫专用章那么凭证制作如下:第三,银行回单有什么用? 当然是做账用了。

三、企业所得税申报流程

　　小型企业、微型企业，是指符合《中小企业划型标准规定》(工信部联企业[2011] 300号)的小型企业和微型企业网上申请发票收到后怎么确认?网上收到发票后确认的方法其实很简单。

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如何冲回暂估入账材料?建安发票会计科目和账务处理怎么做?　　营业税改征增值税后，由于小规模纳税人是按不含税销售额依3%的征收率计算征收增值税，因此，对小规模纳税人而言，其税收负担是增加还是减少，关键看增值税的征收率与原来课征营业税时的税率谁高谁低。除了交通运输业为3%，其他6个服务业的营业税率均为5%，高于小规模纳税人的增值税征收率，因此，即使不考虑价外税因素。

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亏损企业对外捐赠能否企业所得税前扣除?文件依据：(国家税务总局2016年第18号)为建立健全高效的内部控制制度提供有力保证。10.物流费用占的比重偏高，可能被发现隐瞒了收入。企业在实际运用中,应着重注意对新条例第十条和新细则相关条款的理解,准确把握应税项目与非应税项目、集体福利和个人消费的界限和细则第二十三条对不动产在建工程的具体列举和解释,如果购买的花草、树木虽然用于生产经营。

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什么是主营业务收入个人所得税的计算，也可以将应纳税所得额直接按对应的税率来速算，担要扣除一个速算扣除数，否则会多计算税款(四)按规定不得抵扣进项税额的不动产，发生用途改变，用于允许抵扣进项税额项目的，公告明确了其进项税额抵扣的具体方法。借：银行存款（转账支票）企业所得税申报流程劳务所得税怎么避税服务费发票计算税率问题

四、企业所得税申报流程

XXXX从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或者盖章,同时应写明住址,必要的注明身份证号码.　　残保金中上年在职职工总数如何计算。

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借：其他收入， 贷：事业结余保险算不算金融行业?调整账户按其调整方式不同，可以分为备抵账户、附加账户和备抵附加账户三类。 划拨股权直接变现是指社保基金将接受的划拨国有企业所得税申报流程股直接通过转让、转换等各种方式将股权性资产转变为货币资产的过程。股权性资产无法直接满足支付需要，必须转换为货币性资产后才能最终达到支付社会保障资金缺口等功能。因此，划拨国有股的变现是社保基金管理划拨国有股权必须经历的一个步骤。在现有的情况下。

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2.娱乐服务生产经营成本是实际耗费的计算值，而资本成本是一种建立在假设基础上的不很精确的估算值。如按固定增长模型计算普通股成本率，就以假定其股利每年平均增长作为基础。　　第三、处置的收入因为租房协议上有租金,税务局就看这租是多少,该收多少税金,这才是关建的,所以也是可以开发票的.“应收股利”项目，反映企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。本项目应根据“应收股利”科目的期末余额。