湘钨财经网文章中为参加会计职级考试的学生总结整理了税务专业相关的会计职称考试的相关会计知识，帮助准备会计职称的考生学习税务专业相关的题目内容，便于快速通过考试。

一、税务专业

公司代收应该不行,公司出口的金额跟收汇的金额应该一致,否则外管局要来找麻烦了。

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销售额=含税销售额/（1+3%）答：不用，小规模纳税人月收入低于三万元可以免征增值税和增值税的附加税费。但是免交的税款属于政府补助，如果季末或者年末有盈利，需要缴纳所得税。分录是借：应交税费  贷：营业外收入.小微企业年应纳税所得额低于20万，可以减半后按照20%的税率缴纳企业所得税。　　企业提取的盈余公积可用于弥补亏损、转增资本(或股本)，在符合规定的条件上也可用于以及发放现金股利或利润。40。

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贷：商品进销差价——实物负责小组(调入方)实施股份回购必须考虑当地公司法对回购的态度，美国许多州的公司认为，仅为维持目前的企业管理层对企业的控制权而取得本企业股票的违法的；但如果是维护企业现行的经营方针而争夺控制权，实质上是为了维护公司利益，则回购又是可以允许的，我国《公司法》明文禁止公司收购本公司的股票，但为减少公司资本而注销股份或者与持有本公司股票的其他公司合并时除外。

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①内含增长率是外部融资为零时的销售增长率，可持续增长率是不增发股票，保持经营效率和财务政策不变条件下的销售增长率;该帐户期末余额一般在贷方，反映企业向购伙单位欲收的款项但尚未向购货方发货的数额;如期末为借方余额则反映企业应收账款。因此,对于按投资比例以外的其他方法计算的,超出投资比例分配的股息、红利,是否属于"符合条件的居民企业税务专业之间的股息、红利等权益性投资收益",应以该种分配方案是否"已由全体股东事先约定"。

二、税务专业

增值税一般纳税人取得的税务机关通过防伪税控系统代开的增值税专用发票，通过防伪税控认证子系统采集抵扣联信息，不再填报《代开发票抵扣清单》。

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③ 缴纳税金时本附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税项目的金额。偿还短期债务有足够的高质量经营性资产做保证还押金的时候是借：应交税费-应交增值税-转出多缴增值税可以抵扣的，水电费可以抵扣，开了专票，可抵扣增值税，除税后的电费可抵减所得税。租金 入费用，可以抵减所得税。

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　　(2) 企业在初始确认以摊余成本计量的金融资产或金融负债时，就应当计算确定实际利率，并在相关金融资产或金融负债预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。　　3、抵减的预缴增值税款，还要通过向税务机关申请，并且填写增值税申报表时，预缴税款能否直接抵减本月应交税款：并且你还是按正常的填写，区别只在于交税的金额不一样，要交的是差额。如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额。

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当月开票,来当月可以作废.如果是一般纳税人,可以向国税部门申请领购增值税专用发票、增值税普通发票、国税部门的通用机打发票或普通手工发票.意义：体现企业的偿还短期债务的能力。流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。另外根据《增值税暂行条例实施细则》第四条规定，单位或个体经营者的下列行为，视同销售货物：1.将货物交付他人代销;2.销售代销货物;3.设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人。

三、税务专业

答：在新电脑上下载安装自然人税收管理系统扣缴客户端答：小额纳税人：1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人。 税务专业

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但是根据规定，购买支票或支取现金，一定要出示从基本账户办理的银行IC卡，这个卡记录着开户企业的信息，是从基本账户办理的。好像工本费是50元。例如自来水生产、原煤原油的开采等当期应纳税税额为当期销项税额减去当期进项税额后的余额.答：购买办公用品的会计处理：(可依据办公用品的部门来记入不同科目）如果是工业或商业企业，利息收入作为财务费用的贷方，抵减了财务费用，对当期损益产生影响。

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(三)《减免所得税额明细表(附表3)》第2行以及其他行次合计后的金额,即为按照税收规定在当期实际享受的减免所得税额,延长县卫生局再填到"a类预缴申报表"第12行"减免所得税额"的"税务专业本期金额"栏内.非金融机构之间签订的借款合同:根据《印花税暂行条例》规定,银行与其他金融组织和借款人所签订的借款合同需要缴纳印花税,和非金融性质的企业或个人签订的借款合同不需要缴纳印花税.企业向股东贷款是企业进行融资的常见方式,和股东所签订的借款合同。

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企业研究开发活动是指企业为获得科学与技术(不包括人文、社会科学)新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、工艺、产品(服务)而持续进行的具有明确目标的研究开发活动月末结转时，商品进销差价账务处理　　每个月摊销时：若欠缴总额大于期末留抵税额，实际抵减金额应等于期末留抵税额，并按配比方法计算抵减的欠税和滞纳金;若欠缴总额小于期末留抵税额，实际抵减金额应等于欠缴总额。建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。

四、税务专业

4。关于税率的问题是这样的，在城市的是7%，县、建制镇的5%，其他的1%电子发票有个字错了可以入账吗　　土地使用权什么情况下应计入固定资产？什么情况计入无形资产啊？5.小企业发生已作坏账损失处理后又收回的应收款项。

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以前年度损益调整、是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“本年利润”科目。如果选择的商品税收分类编码对应的税率与实际不符,可以更改税率.　　我国的情况与世界上很多大国类似，国土面积广袤、人口众多。

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　　（五）未分配利润。答：首次登录后，需要下载办税服务厅“一键设置工具”，其为压缩文件，解压后，双击“网上办税服务厅一键设置工具2.0（四川地税）”文件进行配置。针对征期内误点"已完成申报"的情况，已增加税款所属期回退功能啦!购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。　　九、组织体系不同不是本单位的员工，不可在本单位报销一切费用。

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它对企业提升经营管理水平具有非常重要的作用若选择自行申报，方便的途径可以通过远程办税端，包括税务总局发布的手机app“个人所得税”，或者各省税务局网站。 经过税费种认定后才能进行纳税申报：企业所得税、个人所得税(包括扣缴个税和生产经营所得个税)、增值税(消费税)附加税费必须要有有效的税费种认定，才能进行纳税申报，纳税人可以通过涉税查询的"登记信息查询-税费种认定信息"功能查询已认定的税费种信息。