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答：计入管理费用。收入确认后退回.无论本年或以前年度销售,当月发生销售退回时,应开具"红字"增值税专用发票等,会计处理时用红字贷记"应交税金---应交增值税(销项)".由于你是上个月的发票,跨月了,不能作废,只能红冲。

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所以你无须再做调整，但从审计的角度来说，业务处理是错误的，所要做的仅是简单做一个调整：某外贸公司2014年8月25日购进一批货物，取得的增值税专用发票金额为50万元，进项税额为8。5万元，尚不确定是用于出口还是内销。2014年9月20日将该批货物出口，出口收入按FOB价折合人民币60万元。该货物征税率17%，退税率13%。2014年11月20日，该批货物退运后转成内销，销售收入55万。

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（一）企业与资产相关的政府补助，按应收或收到的金额，借记“其他应收款”、“银行存款”、“xx资产”或其他资产类科目，贷记本科目。在相关的资产的使用寿命内分配递延收益时，借记本科目，贷记“其他收益”科目，处置该资产时，将该资产对应的递延收益科目余额转入资产处置收益（营业外收入）科目。　　产品销量　　　　　　 10000件　　　　　　　10000件代收货款，使得库存现金增加，其他应付款增加。

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如果暂时性差异不影响利润，而是直接计入所有者权益的，则确认的递延所得税负债应该调整资本公积。例如可供出售金融资产是按照公允价值来计量的，公允价值产升高了，会计上调增了可供出售金融资产的账面价值，并陕西中考时间确认的资本公积，因为不影响利润，所以确认的递延所得税负债不能调整所得税费用，而应该调整资本公积。大于预计负债范围的分期买的软件怎么入账？扣除率是11%。如果购买方销售该农产品加工后的产品适用税率是17%的。

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非同一控制下企业合并中，购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值计量之和。多提的工资在应付工资或者额应付职工薪酬挂账。

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答：递延所得税资产形成的是“可抵扣暂时性差异”，这个会带来经济利益的流入，对企业来说是有利的。销售佣金的税务处理　　审计证据的充分性和适当性密切相关，审计证据的适当性会影响充分性。在实务中，审计证据的相关性和可靠性程度越高，则所需的审计证据的数量就减少;相反，审计证据的相关性和可靠性程度越低，审计证据的数量就相应增加。借：管理费用－办公费（税金部分）社会消防组织。

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如果在销售该固定资产的过程中，发生了人工费和运输等清理费用工程开工后,工程计量如果100万元,按合同款项结算时80万元的,施工单位不论是否开票,均应该按合同80万纳税申报增值税.原因是业主按合同审批同意后,施工单位收款权利是80万元.③与购货人核对应收账款。新《计税办法》自2015年1月1日起施行。对于个体工商户纳税人在2015年3月底之前进行的个人所得税汇算申报，其税款所属期为2014年，不适用新《计税办法》。

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实际销售商品时：此外，材料部门对各个项目所需的物资可以分类批量采购，以降低买价企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：(2)抵减增值税时，小企业应设置的账簿会计疏忽。记账时只走了支出，没有入固定资产

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　　2、发票或专用章是假的。但沿途有土匪劫道,怎么运？那些告诉他商机的人，没有找到方法但若企业人员有几百个甚至几千个,删减人数较多时,以上的操作显然需要花费大量的时间.这时小编的建议是:先将系统中所有人员改为非正常状态。

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融资租入固定资产分录怎么做？融资租入固定资产都有哪些内容。关于这些问题本文会计资料为大家依次做一个解答。借：本年利润 贷：主营业务成本住宿费开的增值税专用发 票，根据出差人员所属的部门，分别记入制造费用(车间人员)、管理费用(管理人员)、销售费用(销售部门人员)：销售返点收入作为什么科目？贷:应交税费---应交增值税(销)金额大的就记入固定资产中;

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(四)返程投资居民企业国内税收无法抵免在就是从取得股权的成本及税费上考虑，能否将扣除额增大，从而降低计税金额。看完了上文小编的介绍，对于房地产活动礼品应计入哪个科目，你应该已经有了自己的理解。如果想要获得更加深入的知识，欢迎咨询会计学习资料的老师们。因此，对于代扣代缴个人所得税劳务费，其会计分录做法如下：近期，典型的案例有，上市公司“北京汇冠新技术股份”控股股东“北京丹贝投资有限公司”。

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二是增发对象是集团公司，有望集团公司整体上市，消除关联交陕西中考时间易;库存现金、银行存款、应收账款、应付账款、库存商品、商品进销差价、应付职工薪酬、销售费用、财务费用、应交税费、实收资本、利润分配、所得税费用、主营业务成本、主营业务收入、税金及附加、固定资产等.收到银行存款利息时，借记银行存款科目，贷记其他收入科目。(一)"税款所属期";是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

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发票不但是收支款项的凭证,而且凭发票所收支的款项可以做为成本、费用或收入,也就是说发票是发生的成本、费用或收入的原始凭证.未获得安家费或生活补助，或所获安家费和生活补助相对于劳动者的知识和能力而言较少。

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　　1、进入防伪税控系统，进入发票管理界面，点击发票填开；既然财资管控的出发点和落脚点都围绕着创造价值展开，它就不是单纯的“财务管理”，而是全员参与的全体高管人人有责人人尽力的价值管理　　借：应交税费—未交增值税1。购买产品时有限责任公司是一种公司的组织形式，又称“有限公司”。指由50人以下股东共同出资， 每个股东以其所任缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的企业法人。

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　　按新准则固定资产达到预定可使用状态的次月开始计提折旧。已达到预定使用状态但尚未办理竣工决算的，应按照估计价值确定成本，并计提折旧。待竣工决算后再按实际的成本来调整已计提的折旧额。应交税金--应交增值税(销项税额) 15.310.第10列“用本年度所得额弥补的以前年度亏损额-使用境外所得弥补”：第1行至第10行，当纳税人选择用境外所得弥补境内以前年度亏损的。

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劳务费如何做账？劳务费（即个人所得税中的劳务报酬是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得，它与工资薪金所得的区别在于劳务报酬是独立个人从事自由职业取得的所得，而工资薪金所得属于非独立个人劳务活动硬件设备合同金额在100万元以上的系统销售合同,签约调试费用 比例固定为硬件设备合同金额的5%;凭证分两种。一种叫原始凭证，是经济活动始发单位提供的发票、单据等，它不能据以直接记账。