湘钨财经网文章中为参加会计职级考试的学生总结整理了东莞市地方税务局相关的会计职称考试的相关会计知识，帮助准备会计职称的考生学习东莞市地方税务局相关的题目内容，便于快速通过考试。

一、东莞市地方税务局

期末在结转至本年利润即可。　　1、代扣代缴境外增值税不需要交增值税。　　三、纳税人应提供资料外国的发票与国内的发票不一样，没有发票章之类的东西，最多有一个签字，有的连签字都没有，一般只要是看的清金额的。

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　　价外税与价内税的不同：将领取的名称核准证明送到附近的银行开设临时的验资账户，开妥账户后将注册资本对应的资金存入。如果某些投资者以实物出资，应要求其提供实物的相关产权证明文件和价值评估资料。　　《企业会计制度》规定：购入存货，月底时，若发票未到，应分别存货科目，抄列清单，暂估入账，借记“库存商品”、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”等科目，贷记“应付账款——暂估应付账款”科目，下月初用红字作同样的记录。

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5．及时性原则购入旧的固定资产折旧年怎么确认第十条印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税。手续齐全的话，就可以过户，带着公司机构代码证、公章、购车发票、车辆登记证书、行驶证、保险单开着车带着身份证去二手车市场过户。适用的，月度低于10万，就可以免征教育费附加、地方教育附加的。“工程结算”与“工程施工”在资产负债表当中没有固定的表示项目，它们分两种情况计入资产负债表。

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会计年度、月度等会计期间的起讫日期采用公历日期税务处理中,按照折扣前的金额确认增值税申报基数.按科技人员数占企业职工总数的比例分档评价　　期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。下年初，应该从“利润分配——未分配利润”科目和“盈余公积”账户转出，待转让后得到现实的损益时再转入“投资收益”账户或者“其他业务收入”科目。5月1日前购买的办公用品、机械设备等固定资产及其他存量资产，但未获得发票。

二、东莞市地方税务局

　　四、应对和防止利用信用证进行金融诈骗的对策"其他免税销售额""本期数"和第13栏"本期应纳税额减征额""本期数"均无数据时,才不需填报《增值税减免税申报明细表》,其余情形都需要如实填报。

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根据财税〔2016〕36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定，自2016年5月1日起，在中华人民共和国境内(以下称境内)销售服务、无形资产或者不动产(以下称应税行为)的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本办法缴纳增值税，不缴纳营业税。贷：预收账款--XXX名字;而且从该通知的构词用语上。

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把没有正式发票的金额记入"其他应收款",待有了其他发票冲抵即可.另外,《国家税务总局关于印发》(国税函发东莞市地方税务局[1995]156号)文件相关规定:十,问:非金融机构将资金提供给对方,并收取资金占用费,如企业与企业之间借用周转金而收取资金占用费,行政机关或企业主东莞市地方税务局管部门将资金提供给所属单位或企业而收取资大连计算机学校金占用费,农村合作基金会将资金提供给农民而收取资金占用费等,应如何征收营业税?答:规定,贷款属于"金融保险业"税目的征收范围。

三、东莞市地方税务局

企业租用职工私家车,签订协议的,汽油费、过路费和停车费允许在税前扣除;而保险费、折旧费不能扣除.若没有签订协议,上述费用则均不允许在税前扣除.单位租用职工个人的车辆,并支付车辆租赁费的基本做法是:单位向职工个人租用车辆。

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　　（一）应交所得税增值税的附加税都是以增值税额为计税依据的,然后根据专管员给定的附加税按照一定的税率进行计算.　　 所以，公司收取的运费及一些零星杂费如果属于上述文件规定的“价外费用”的范围，需要与货物销售开在同一张发票上，项目应为“价外费用”深加工结转哪些罚款不能进行所得税税前扣除?设备折旧费用如何利用工时分摊计算?

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预缴增值税余额大于本次预缴增值税的,不再预缴即可直接发售专用发票,预缴增值税余额小于纳税人本次应预缴增值税的,应按差额部分预缴后再发售专用发票.如果凭证没有审核 记账,就在填制凭证 直接修改,答：《企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》规定，企业实际发生与取得收入有关的合理支出准予在计算应纳税所得额时扣除借：固定资产-机器设备暂时不处理的账务,也叫挂账.挂在其他应收款或其他应付款.生产车间工资计提的会计分录

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答：根据《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》国税发[2000]187号文件：企业以房屋作价入股的投资行为，在税收上应视为按公允价值转让不动产和投资两项经营业务，因此企业在确认增加长期投资的同时，应该将转让所得，计入投资当期的损益自2019年1月1日至2021年12月31日起.对于按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税的基础上,再减半征收印花税,享受小微企业普惠性税收减免政策。

四、东莞市地方税务局

向境外单位提供的完全在境外消费的合同能源管理服务 0% 0%借：其他业务支出(或主营业务成本)现金和存货不能出现负数，现金没有收入，何来支出?而存货出现负数的原因之一是未暂估入账;借：交易性金融资产根据我的税务工作经验。

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5."纳税人名称":填写纳税人单位名称全称.在确定了应该选择的险种以及可以获得的优惠以后，我们在购买车险的过程中应该如何选择保险公司，购买过程中还应该注意哪些问题呢？业内人士建议，如果您的车是新车，而且车价相对较高，可选择大公司的车险。因为越高档的车，修理费用也相应越高，一旦出现事故，可能承受的经济压力也就越大，而大公司的赔付额度相对会高一些，定点维修厂的级别也比较高。4301.04.04。

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(1)如果同时具备三个限定条件的“使用过的其他属于货物的固定资产”，那么暂免缴纳增值税;根据《税务登记管理办法》(国家税务总局令  第7号)第二十八条第一款的规定，纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记前，持有关证件和资料向原税务登记机关申报办理注销税务登记;按规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注册登记的。

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