湘钨财经网文章中为参加会计职级考试的学生总结整理了企业所得税汇算清缴相关的会计职称考试的相关会计知识，帮助准备会计职称的考生学习企业所得税汇算清缴相关的题目内容，便于快速通过考试。

一、企业所得税汇算清缴

发生折扣折让的销售额的确定所得税能不能扣除，取决于支出是否“真实、相关、合理”。招标代理公司退回保证金时存货转移是否交纳增值税贷:其他应付款--某某售车单位

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当发生时做会计分录：借：现金/银行存款货：其他应付款当其他应付款冲销时：借：其他应付款贷：现金/银企业所得税汇算清缴行存款　　借:工程物资贷:固定资产清理/机器设备第一百二十七条 ……用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。3040502020302000000    江河等闸口通行服务    　　需要说明的是，重装后，开票软件管理员密码恢复默认密码。

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(五)审查发票的填写内容.看发票报销联的抬头、时间、数量、单价、金额是否填写齐全;看发票物品名称是否具体、正确、清楚,如写的类名称--生产用品、办公用品、交电、百货、日杂、土产,且金额较大,对这种情况不论付款用现金还是转账,都可能存在问题.第五步,申报需提交的资料:选择上门申报方式的用人单位已安排残疾人就业的,应当提交《**市用人单位安排残疾人就业情况审核确定书》和《残疾人就业保障金缴费申报表》;未安排残疾人就业的。

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（六）其他需要清算的情形，为相关证明文件的生效日。第二条　凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人，都是城市维护建设税的纳税义务人(以下简称纳税人)，都应当依照本条例的规定缴纳城市维护建设税。把减免的税款计入营业外即可,小规模纳税人最常见就是增值税减免,例如:小规模纳税人的增值税专票可抵扣吗？整体上来说，小规模国际经济与贸易考研纳税人通过国税代开的增值税专票。

二、企业所得税汇算清缴

8．利润表“其他业务收入”当期有发生额，纳税行为何在？应交税金。应该是本年实际交纳的税金:增值税、营业税、城建税、教育费附加、印花税、房产税、车船税等取得自产农产品销售发票，以农产品发票上注明的金额乘以10%为进项税额。

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2.在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数；         收到员工现金补缴个人公积金怎么做账务处理只要是增值税发票，就可以查到，当天不能查询当天，第二天就能查到，只支持官网电脑页面，不支持手机页面国家税务总局～～纳税服务～～增值税发票查验查验页面，如图，首次查验安装根证书，重新启动浏览器后，还是这个界面，输入发票信息和验证码，注意看要求。

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被调整账户是什么意思公司的固定资产捐给给员工怎么做凭证处理?阅读完我们的上文内容之后，不知道对于本篇的解答都还有什么疑问呢?如果没有疑问，不妨可以了解一下我们的会计学习资料!主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-期间费用-营业税金如果股东未实缴出资并未违反公司章程的规定，比如因公司章程规定的出资期限尚未到达等，则该股东在未实缴出资情况下转让股权不应承担继续履行出资义务、公司债务补充赔偿责任1。

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组成计税价格与不含税有什么区别，从内容看上去确实有一点难度，公式也比较多，因此有种不知该怎么用的感觉。关于这个问题，一直是大家所关注的内容，如果不太了解，也别着急，一起来看看会计资料为大家整理的相关知识吧。股本指股东在公司中所占的权益，多用于指股票。母公司破产子公司怎么办，母公司破产可能导致子公司解散清算.因为母公司占有子公司的多数甚至全部股份，母公司可通过召开子公司的股东会或者股东大会，依照法定程序解散子公司。

三、企业所得税汇算清缴

购入专用设备　　3.本年净利润增长额=本年净利润-上年净利润债券利息调整摊销过程列表如下：（见附表）根据上述数据，甲公司的有关账务处理如下：4.股息、红利等权益性投资收益——不属于“营业收入”。

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银行预留印鉴必须分别保管.一般情况下,财务专用章由财务负责人保管,法人章及相关票据由相关出纳保管;商标转让申请一般会要求提交商标转让人同意转让商标声明书的公证书原件。　　直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备(十一)因录用临时工而在工资以外向提供劳动力单位支付的手续费或管理费;需要说明的是,往往会在在建工程成本未归集完时,即交付使用,这时,可按预估的总成本预先转为固定资产,按估值先提取折旧。

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出纳交接工作的移交过程(3)单位因为业务移交其他单位办理所涉及的会计档案——应当由原单位保管，承接业务单位可查阅、复制。至此，对于这个固定资产，账面上的固定资产原值，累计折旧和固定资产清理都是清零的状态了。仲裁受理：仲裁委员会应当自收到仲裁申请之日起五日内作出受理或者不予受理的决定。仲裁委员会决定受理的，应当自作出决定之日起五日内将申诉书副本送达被申请人。决定不予受理的，应当说明理由。

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举例说明　　第二步，计提法定盈余公积金。按抵减年初累计亏损后的本年净利润计提法定盈余公积金。提取盈余公积金的基数，不是可供分配的利润，也不一定是本年的税后利润。只有不存在年初累计亏损时，才能按本年税后利润计算应提取数。这种“补亏”是按账面数字进行的，与所得税法的亏损后转无关，关键在于不能用资本发放股利，也不能在没有累计盈余的情况下提取盈余公积金。月摊销额=19 20012　　中国上市企业的股权一般来说都比较集中。

四、企业所得税汇算清缴

(3)采用按期汇总缴纳办法,未按主管税务机关规定的期限报送汇总缴纳印花税情况报告,经主管税务机关责令限期报告,逾期仍不报告或者主管税务机关在检查中发现纳税人有未按规定汇总缴纳印花税情况的。

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文化事业建设费按广告收入的3%缴纳;另支付发行费用为什么不记银行存款组织机构的设计方法是：以组织目标为出发点，以活动分析划分为依据。　　一、严把申报征收关。要密切注意企业的经营情况、税源变化情况，认真、零申报负申报和低税负申报情况，认真审核企业的进项抵扣发票，看是否有接受返利未作进项税额转出的情况。1.A级纳税人(二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额.

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其他业务收入为企业主营业务以外的其他销售或其他经营收入，如材料物资的销售、无形资产转让、固定资产出租、运输、废旧物的销售等。　　3、对已参加了商业保险的参合农民和参加了学生医疗保险的在校学生，出院后既要商业保险赔付又要新农合补偿时，参合农民应先将住院发票原件和发票复印件先交农医所或县级定点医疗机构核对后予以补偿，再将住院发票原件到商业保险公司赔付。发票复印件由农医所或县级定点医疗机构保存。

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程序: 领用时,将其全部价值一次计入当月(领用月份)产品成本、期间费用等;报废时,报废的残料价值冲减有关的成本、费用,作为当月摊销的减少.小微企业一次性创业补贴，需提供以下材料原件及复印件，并加盖企业公章：签订购房合同后未缴纳契税的，从第31天起计算滞纳金。 商铺税率是3%，滞纳金是日万分之五。