湘钨财经网文章中为参加会计职级考试的学生总结整理了一般纳税人和小规模纳税人相关的会计职称考试的相关会计知识，帮助准备会计职称的考生学习一般纳税人和小规模纳税人相关的题目内容，便于快速通过考试。

一、一般纳税人和小规模纳税人

连续3个月未申报或者6个月纳税申报异常且无正当理由的；答：根据规定,一般纳税人(包括商贸企业一般纳税人)购入固定资产进项税额可以申请抵扣.具体包括以下内容:一般的税务局对迟申报有明细规定，如迟一天罚多少元。

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预提费用 40000本规定自发布之日起施行，国家统一的会计制度中相关规定与本规定不一致的，应按本规定执行。2016年5月1日至本规定施行之间发生的交易由于本规定而影响资产、负债等金额的，应按本规定调整。《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》(财会〔2012〕13号)及《关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定》(财会〔2013〕24号)等原有关增值税会计处理的规定同时废止。对于决算审计项目谁审计，谁整档案。

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其余适用3%征收率，主要有货物销售，提供建筑服务、有形动产租赁、小规模纳税人提供劳务派遣服务、安全保护服务未选择差额纳税的。　　四、投入产出法的基本特点殡葬服务交款人，一联应作为现金入帐的凭证，另一联作为存根联备查。1.汇贴：一份凭证应纳税额超过500元的，纳税个人独资企业与个体工商户的区别人应向当地税务机关申请填写缴款书或完税证，将其中一联粘贴在凭证上或者税务机关在凭证上加注完税标记代替贴花。2.汇缴：同一类应纳税凭证，需频繁贴花的。

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　　二.月末结转如果是个人出租设备，只交个人所得税，不交企业所得税。15.福利性质旅游和奖励性质旅游混在一起。前者属于福利费，后者吃于工资性收入。3.交付回迁房的会计处理　　3、辅助性管控子体系：稽核、内控、风险、资产、审计等虚开发票应如何进行处罚

二、一般纳税人和小规模纳税人

国土地增值税实施细则规定，对从事房地产开发的企业，在缴纳土地增值税时允许按取得土地使用权时所支付的金额和房地产开发成本之和，加计20%的扣除。由于房地产开发成本费用繁多，核算比较麻烦。

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如影响存货跌价准备的因素消失，冲减的跌价准备金额，应以存货跌价准备科目的余额冲减至零为限。　　JE(“5503”，月，)+DFS(“5503“，“3131”，月，贷，)-DFS(“5503”，“3131”，月，借，) 或发票具有合法性、真实性、统一性、及时性等特征,是最基本的会计原始凭证之一.第二步:联系客服开通增值税类型：不过，工程发票异地缴纳的预缴缴税款，可以这样做的：

2、企业所得税计算公式

该期限内中小企业接受创业投资后，企业规模超过中小企业标准，但仍符合高新技术企业标准的，不影响创业投资企业享受有关税收优惠票据到期承兑:税友营改增后网上申报流程，如果不太了解没有关系，本文会计资料搜集整理了相关信息，请大家参考。与之相对应，应收帐款周转天数则是越短越好盘点日：****年**月**日1。收到受托加工的材料时，按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿，领用时作相应的附注说明，不必做会计分录。

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低值易耗品费用的摊销分配，通常是通过编制“低值易耗品摊销分配表”。税法规定，企业所得税中的收入总额，不仅包含企业日常经营收入，还包括其他收入：比如违约金收入，逾期未退回的押金收入，补贴收入等等，虽然会计上记录为营业外收入，但税法上这些收入均属于企业应税收入，都应该合并到总收入中计算利润，计算缴纳企业所得税。抵减顺序与金额  借：应交税费-应交房产税开票的时候作会计分录：公司如何更新个人所得税信息

三、一般纳税人和小规模纳税人

股份制企业；　　设置所得税费用时需注意什么：增值税专用发票的基本联次共四联，各联规定的用途如下：　　内部分析　　一般纳税人可以开增值税普通发票，根据国家财政部下发的《发票开具管理办法》规定。

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清卡是将上月的开票数据清空为零。这月从头开始，可以开具发票。4.免抵退转免税的会计处理应交税费-应交增值税(进项)　　五、关于营改增后建筑安装工程费支出的发票确认问题固定资金作为固定资产的货币表现，也有以下特点：亏损企业捐赠支出扣除的会计处理

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如员工宿舍的水电费是由企业承担的,具体会计分录是:现金余额为负数，说明有未入账的收入、或者存在其它问题。如果不使账面余额为负数，可以作一张借款凭证临时调整。即：4。发票是国家监督经济活动，维护经济秩序，保护国家财产安全的重要手段。简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：汇总当月出库情况.上文小编一般纳税人和小规模纳税人介绍了进项留底时税控发票如何处理这个内容。

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(1)补08年未结转成本第五步：设置账页这部分所得税并不需要在2007年度支付，不存在增加A公司税收负担的问题贷:应交税费/未交增值税10.政府或够条件的机构发放的见义勇为奖金。企业将收到的财政部门不征税收入用于购置固定资产，该固定资产的折旧是否可以在企业所得税税前扣除？

四、一般纳税人和小规模纳税人

坏帐准备，是应收帐款和其他应收款科目的备抵科目;　　5 如果朋友们想对一个产品，推算其利润率的话，那么我们可以按照如下方式尝试计算　　四、结束语　　（一）加快出口退税进度，确保准确及时退税。报个税失业保险是个负数怎么办?

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支付货款的会计分录：应交增值税--应交增值税销项（红字）关于货运发票作废有关问题累计折旧结转的会计分录该如何写?　　2、本科目应当按照政府补助的种类进行明细核算。购进的旅客运输服务是否可以抵扣进项税额，具体的该如何计算，旅客运输服务又是什么呢？关于这些问题很多纳税人都是比较关注的，针对这些问题，接下来会计资料在下文中为大家详细的做个解答。

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”所以，你们厂的试运行收入应并入总收入计算缴纳企业所得税如何开具成品油发票？负责公司日常业务的财务核对、核算、监督。这项政策主要适用于以下五类人群:3.对于在资产负债表日起一年内到期的负债，企业预计能够自主地将清偿义务展期至资产负债表日后一年以上的，应当归属为非流动负债。不能自主地将清偿义务展期的，即使在资产负债表日后、财务报表批准报出日前签订了重新安排清偿计划协议，该项负债仍应归类为流动负债。

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应纳所得税额的计算公式如下：应交税费---应交增值税---销项税额三费即：养老保险、失业保险、医疗保险 一金即：住房公积金(购房按揭时所用)个人所得税多计提了怎么办?　　（四）公平竞争，择优立项。　　上期末外币账户化为记账本位币余额是指用报表本位币，比如银行存款100*一般纳税人和小规模纳税人8=800（人名币）