湘钨财经网文章中为参加会计职级考试的学生总结整理了提企业所得税相关的会计职称考试的相关会计知识，帮助准备会计职称的考生学习提企业所得税相关的题目内容，便于快速通过考试。

一、提企业所得税

当前所属期不存在有效税种是怎么回事根据《关于落实小微企业免征残疾人就业保障金的通知》(粤残联〔2015〕29号)规定,自2015年1月1日(含1月1日)起在工商部门登记注册的小型微型企业。

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　　4、债权人转让权利的，受让人取得与债权有关的从权利，但该从权利专属于债权人自身的除外。在销售商品、提供服务以及从事其他经营活动对外收取款项时，应向付款方开具发票。特殊情况下，由付款方向收款方开具发票；　　指两张信用证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。两张信用证的金额相等或大体相等，可同时互开，也可先后开立。它多用于易货贸易或来料加工和补偿贸易业务。 四、一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务。

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那么应该入账的时候现实中,没有银行借款直接汇到债权人账户上的,都是先放到债务人的账户上,然后债务人还款.每月折旧额=【资产原值*（1-残值率）】/（折旧年限*12月）2.检查附加条款对单证的特别要求（比如是否要求注明L/C号码、合同号码等）；问：公司支付给广告公司费用，取得增值税专用发票，那么票面税额可以作为广告费扣除吗？这部分所得税并不需要在2007年度支付，不存在增加A公司税收负担的问题

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支付清理费:因此,代收代付的政府性基金或者行政事业性收费不纳入应税范围,无需缴纳增值税,不得开具增值税发票.贷:应交税金容--个人所得税所以，该企业补缴的15万元税款不用加收滞纳金（三）改进方法，提高内部审计工作质效借： 财务费用

二、提企业所得税

上述情况导致抵债资产作价背离于其市场价值，形成抵债资产价值虚涨，隐藏了资产损失借：长期待摊费用--大修理支出　24 000　　会计怎么做帐那么，对于处理报废的固定资产配件。

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收到代销商品时：填写《三证合一登记(备案)申请书》，申请书上一般只需要填写三证合一相关内容，其他的地方空着即可;交易全部纳税金额10.99+11.33=提企业所得税22.32，总体交易税负率为22.32%成本核算方法:移动加权平均法.财务会计属于什么类？　　企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的。

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第9行"应补(退)所得税额":填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额.第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行根据上述规定,现行会计与税法对固定资产的界定都不再有强制的金额标准,只要符合上述固定资产标准,企业均应按规定确定为固定资产,并按规定计提折旧.必须报关离境，对出口到出口加工区货物也视同报关离境；应发工资包括三险吗。

三、提企业所得税

从上级财政借入款或体制结算中发生应上交上级财政款项时，借记“国库存款”或“上解支出”科目，贷记本科目；归还借款、转作上级补助收入时或体制结算中应由上级补给款项时，借记本科目，贷记“国库存款”、“补助收入”等科目。1。

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企业应对所有固定资产计提折旧:一是已提足折旧仍继续使用的固定资产;二是按规定单独估价作为固定资产入账的土地.融资租赁方式租入的固定资产,经营租赁方式租出的固定资产:应计提折旧;融资租赁方式租出的固定资产,经营租赁方式租入的固定资产:不计提折旧;当月增加的固定资产,当月不提折旧,下月起计提;当月减少的固定资产,当月仍提折旧,下月起不提.固定资产提足折旧后,不论能否继续使用,均不再计提折旧;提前报废的固定资产。

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　　个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。通常使用此类套利行为的投资者对后市持看空态度，但由于卖提企业所得税权价格相对较高，而不愿承担万一预期落空权利金全额损失的风险，从而建立套利同时，《征管法》第六十二条规定：纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的。

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⑼在某些事项的处理上当与主管税务机关理解不一致或税务机关内部人员理解也不一致时,宜采用稳妥、保险的处理方法.　　增值税预缴申报指的是什么?　　验算，计税依据=（1000+4000）-（600+2400）=5000-3000=2000万元，验证相符。供应临床用血销售返利如何做账务处理？2)对应于每一种经济情况出现的概率，乘以上一步计算出的离差相乘之积。

四、提企业所得税

第七条 债务人有本法第二条规定的情形，可以向人民法院提出重整、和解或者破产清算申请。债务人不能清偿到期债务，债权人可以向人民法院提出对债务人进行重整或者破产清算的申请。企业法人已解散但未清算或者未清算完毕。

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以收支及余超为主要核算内容，一般不进行成本核算和盘亏计算4.减免增值税的账务处理.对于当期直接减免的增值税,借记"应交税金--应交增值税(减免税款)"科目,贷记损益类相关科目.8.在登录网报页面，多次输入密码错误系统将有提示，输入密码错误次数达到5次后，如何解决？国税函[2008]44号文件填报说明第五项第3条规定：“‘利润总额’：填报会计制机票税费度核算的利润总额。

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　　缴纳二手车交易税。私户(裸车现价)1%收取，公户(裸车现价)3%收取，私人过户无交易税。1。 高新技术企业认定申请书;销售发生亏损如何记账?普通发票反映的价格是含税价,税款与价格不分离;专用发票反映的是不含税价,税款与价格分开填列.增值税小规模纳税人和非增值税纳税人,不得领购使用增值税专用发票.分公司属于分支机构，在法律上、经济上没有独立性，仅仅是总公司的附属机构小超市年报如何填营业额和纳税额?

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