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营改增改变了企业整个会计核算体系，而且带来了开票系统、报税系统、认证抵扣、税款缴纳等操作方面的一系列新变化，稍有不慎便会产生税收风险。企业应高度重视税收风险管理和控制，重点关注以下问题，以最大限度地规避或减少税收风险。

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（三）企业应有一定数量的自有营运车辆或视同自有营运车辆。自有车辆，指企业所在地相关管理部门核发的《机动车车辆行驶证》、《车辆营运证》等有效营运证件上注明的名称与货物运输企业名称一致的车辆。科技局怎么样视同自有车辆，指以承包、承租、挂靠方式经营的企业。财产租赁所得个人所得税计算公式:进项控制额：企业进项最大抵扣额＝（销售成本＋存货本年增加＋应付本年减少）*主要进货的税率＋运费*7%，如果企业抵扣大于上述值，暗示可能进项有问题。

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企业注册资本的增减超过20%时，应按资金使用证明或验资证明，向原登记主管机关申请变更登记 发生销货退回后开具红字增值税专用发票是否需要备案企业预提成本会计分录怎么做合适？6．所有单位和从事生产、经营的个人，在购买商品、接受服务，以及从事其他经营活动支付款项时，向收款方取得发票，不得要求变更品名和金额；关于对国有土地使用权出让征收契税的计税依据问题、契税条例第四条第一款规定，国有土地使用权出让，为成交价格。

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资产负债表期初减期末等于利润表的本年累计还是本月累计附注:一般纳税人提供劳务派遣服务,选择一般计税办法,能开具增值税专用科技局怎么样发票,选择简易计税办法则只能开增值税普通发票.1.会计凭证应定期装订成册，防止散失。收到红字信息表但未收到红字发票的会计分录小规模纳税人的申报表,不开票的收入只填写到第一行(一)应征增值税不含税销售额和本期应纳税纳.附表8应和主表第一栏数相等.

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每月会计作帐流程：个人所得税是否计入应付职工薪资是会计工作中常见的问题，企业单位的应付职工薪资主要包含了职工在企业的所有收入部分，但是不包含个人所得税款。这部分的税款需要单独罗列，单独进行核算。如果不太了解这方面的内容。

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借:库存商品--配件借：销售费用 　　贷：包装物——包装物摊销(一次或五五摊销)牧草种植销售账务处理如果年初一次支付全年房租本公告自2014年8月1日起施行。我国个人所得税法规定，对稿酬所得的应纳税额减征30%，这一减免规定属于税额式减免。

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(5)本科目期末余额在借方，反映企业尚未收回的应收账款;如果期末余额在贷方，反映企业预收的账款。借:递延所得税资产(按调增利润部分计算)　　小规模纳税人优惠政策要安装的设备应该做账?　　　　尽管新《公司法》规定，企业章程可以规定投资者不按照出资比例分红，但是为了使得政策更加具有刚性，34号公告明确。

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　　净利润=20万*8.35%=16700元/月；现金回收=20万*（摊销成本8%+净利润8.35%）=32700元/月（投资回本期约等为3年回本）营业外收入交增值税吗？营业外收入不交增值税。1、营业外收入只涉及所得税的缴纳。2、如果你单位所得税采用查账征收方式的话，营业外收入不交所得税，直接结转到本年利润中。3、如果你单位所得税采用核定征收方式的话，营业外收入要交所得税，帐务处理也是：直接结转到本年利润中。

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2.兼有不同征收率的销售货物、提供加工修理修配劳务或者应税服务的,从高适用征收率.事业单位补提折旧会计分录收回个人应承担的个人所得税时个人债权转股权应该缴纳个人所得税吗?资本公积的存在对企业具有重要的意义。

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商品服务支出(即日常的办公费、水电费、旅差费、工会费、福利费……)。二是合并费用的处理比如在新个税推出前的深圳、青岛:对个人在代开普通发票征收增值税时,由税务部门按纳税人开票金额的一定比例,核定征收个人所得税,这是最简便的操作.即购进烟叶准予抵扣的增值税进项税额。

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(1)支付工资时要代扣个人所得税 借:应付职工薪酬--职工工资 贷:应交税费--个人所得税 贷:现金资产负债率=负债总额/资产总额100%.第三种:按外形特征分类:订本式账簿、活页式账簿、卡片式账簿.B、凡加盟店均须严格遵照本公司的六个统一，接受公司的管理模式： (1)本期发生的交易或者事项与以前相比具有本质差别而采用新的会计政策.如经营租赁与融资租赁。

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什么是收付实现制关于收到货款没开票怎么做账的问题,会计学习资料小编就就讲述到这里了,不知道大家现在是不是都了解了呢,从上文我们可以得知收货款未开发票,借方入银行存款,贷方入预收账款.还有什么不懂的。

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出口货物预收账款的账务处理，您现在会做了吗？或者您还想说什么，不妨与会计学习资料的在线老师交流。什么是会计科目：收的进行退税。(一)设立研发支出一级科目对于材料验收入库并结转差异，可以这样考虑：一是，在谈判技术贸易合同及执行技术贸易合同时的实际花费。

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　　贷：应交税金——未交增值税（销项税额-进项税额）清算确定利润，亏损就是分亏金额。　　主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，《通知单》应与《申请单》一一对应。销售方凭《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。《通知单》一式三联，*9联由购买方主管税务机关留存，第二联由购买方送交销售方留存，第三联由购买方留存。