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(十六)第14栏"本期扣除额"：填写本附列资料第11栏"本期扣除额"的数据。管理费用--明细项目，可以参考以下：　　1.风险辨识。风险辨识是指查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中有无风险，有哪些风险。

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依据国家税务总局公告2011年第25号的规定,实际资产损失是指企业在实际处置、转让资产过程中发生的合理损失;企业未实际处置、转让资产,但符合25号公告规定的条件计算确认的损失.　　商业保险产生的滞纳金，发生的商业保险支出可以税前扣除，则其产生的滞纳金可以按规定税前扣除;　　中小企业现金管理的重要性及方法；摘要：随着社会主义市场经济体制的不断完善，市场竞；关键词现金管理方法；一、现金概念；现金是变现能力最强的资产。

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(2)加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货运运输合同、产权转移书据， 税率为万分之五;营业外支出为负数说明什么　　本年利润的会计分录四步做：地方教育附加税= 增值税*0.02预算收入是指在预算年度内通过一定的形式和程序，有计划地筹措到的归国家支配的资金，是实现国家职能的财力保证。从来源上来看，预算收入包括税收收入、国有资产收益、专项收入、其他收人等。《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定。

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(一)政府补助特征再如，新《企业所得税法》规定，具备以下条件的小型微利企业实行20%的优惠税率政策：从事国家非限制和非禁止行业财务业务一体化的会计信息系统的功能结构包括哪些内容？关于多计提的城建税怎么调平的问题，小编就就讲述到这里了，不知道大家现在是不是都了解了呢，计提城建税的会计分录怎么做?若还有不懂的地方，可与会计学习资料的老师们取得联系，关注会计学习资料网，为你解决财务上的疑难杂症。

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盈余公积补亏的会计处理怎么做通常情况以办理纳税申报或者扣缴申报的上一月最后一日人民币汇率中间价,年度汇算清缴时,对已按月(季)度预缴的部分不重新折算,补缴部分按上一纳税年度最后一日人民币汇率中间价折算。

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　　(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。应收款为负数怎么处理?会计学习资料小编认为为负数可以重分类至其他应付款科目,其他应收款科目放映借方余额,其他应付款科目放映贷方余额.这个问题并不是很难去理解,如果你们对于本篇内容有异议的地方,可以向我们的会计答疑老师咨询提问哦。

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该劳务派遣公司对A客户采用一般计税方式，对B客户采用简易计税方式，则，计税成本确定原则该公司在2016年与甲公司签订购销合同，合同约定100万元的货款（不含税，成本80万元）于2016年12月1日发货，甲公司会计都有什么会计于当年的12月31日前支付货款，由于甲公司逾期未支付货款，晨曦贸易公司也就未向其开具发票，同时未将该笔收入在相应会计期间进行申报3.烟丝在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除:公司收到外汇报关会计都有什么会计单不够不能入账吗。

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企业所得税季报预缴纳税申报表填写错误的处理方法有：资产处置的几个问题:1。应收票据2。短期借款3。交易性金融资产4。工程物资5。递延所得税资产6。交易性金融负债7。应付票据8。应付职工薪酬9。应缴税费10。

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股权转让是股东行为，不应该公司ipo流程进公司帐啊，一般不要做会计分录。股东股权转让的个人所得税和印花税，完税凭证上是股东个人，故为代缴性质，如果是企业代缴的话，会计分录如下：免税收入形成的资产能否税前扣除，如果不太了解没有关系，本文会计资料搜集整理了相关信息，请大家参考。应纳增值税=(关税完税价格+关税+应纳消费税)适用税率。小规模纳税人季报免9万怎么报税?　　1、在权责发生制前提下，预先计入某些已经发生但未实际支付的费用。

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对国务院批准的高新技术产业开发区的高新技术企业，经有关部门认定为高新技术企业纳税人的，减按15％的税率征收所得税。第五十九条　　根据增值税规定中对价外费用的界定，销售支付的违约金，不是价外费用，也不属于征收流转税范围，所以在这种情况下的违约支出，不需要取得发票，必须取得由收取方提供的合法、合理的依据，借此证明和判断赔偿行为的真实存在和进行会计及税务处理。

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计算方法：应交企业所得税额=年应纳税所得额*17。5%　　根据《企业所得税法实施条例》第四十条规定“集体福利”主要有：答：没有真实业务的开票有风险，是虚开发票罪。3。第三列“本期计提额”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算资产减值的准备金本期计提数的金额。2.重新做个分录：据财政部4月8日消息，财政部、税务总局发布关于调整增值税税率的通知

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企业所得税的征收方式分为两种,一是查账征收,另一是核定征收.管理费用--住房公积金(单位部分)这种检查方法，可以发现重记、漏记、错记科目、错记金额等收款人（一）支付机构销售多用途卡取得的等值人民币资金，或者接受多用途卡持卡人充值取得的充值资金，不缴纳增值税。支付机构可按照本公告第九条的规定，向购卡人、充值人开具增值税普通发票，不得开具增值税专用发票。　　2.销售货物或者应税劳务适用免税规定的。

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借：固定资产(确定的入账价值)根据《财政部 税务总局 工业和信息化部 科技部关于免征新能源汽车车辆购置税的公告》(财政部公告2017年第172号)规定：自2018年1月1日至2020年12月31日，对购置的新能源汽车免征车辆购置税。我公司是销售农用机动三轮的企业，国税函[2006]479号规定，在开具《机动车销售统一发票》时应在发票联加盖财务专用章或发票专用章，抵扣联和报税联不得加盖印章。

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2.缴纳季度所得税时:企业无形资产摊销应该怎么做会计分录?商品调价会计核算的运用　　所以符合条件的是否转为小规模纳税人要看商品进销差价率　　[（含税售价-含税进价）/1.16]16%=（含税售价/1.03）3%　　得到：（含税售价-含税进价）/含税售价=（1.163%）/（1.0316%）=21.12%　　也就是说当含税商品进销差价率高于21.12%将一般纳税人转为小规模纳税人较为有利。