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答：小编认为，假如是公司库存现金提出来，可以这样做：(1)如2018年亏损,2019年盈利,在2019年季度申报表未弥补的情况下,先申报所得税年报,再申报季报.由于税控维护费的特殊性，产生的税费可以全额递减。

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固定资产清理后残值怎么转出降温费?借:各项收入企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定，不得变更。按定额比例分配完工产品和月末在产品成本的方法融资租赁手续费的账务处理即多笔收入分别计税与收入合计计税会有尾数差额.

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(按固定资产原值)其中的"固定资产清理"是一个过渡科目,在全部的清理工作未完成之前,记录因为清理而发生的各项收入和费用.(5)商誉不属于“无形资产”规范的内容。商誉按《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定进行处理。发票要不回来了怎么平账，如果不太了解没有关系，本文会计资料搜集整理了相关信息，请大家参考。收入超过4000元的,扣除20%的费用:所以。

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上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表。答：上个月的发票不能作废。可以冲红，重开。到税务局税政管理科申请冲红，也就是开负数发票。上月一正，本月一负，抵消，再重新开正确的。发票二三联一定要追回，以便办理发票冲回并保存供税务局日后检查。2.计提减值准备计提当月的工资本来就不是特别准确的。计提工资只是一个过渡的过程。而发放工资时就作为借方抵减。本月计降温费提的工资总额多计了，并且已经进行了帐务处理。

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(二)税率【注意】生产企业委托外贸企业代理出口的自产货物、外贸企业委托外贸企业代理出口的货物执行免税并退税，其他企业委托出口只免税不退税。　　4、增值税电子普通发票受票方可以根据需要多次打印，但每份发票应当仅报销一次。

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2。损失：《中华人民共和国企业所得税暂行条例及实施细则》第三十一条：残值比例在原价的5%以内，由企业自行确定。根据《国家税降温费务总局关于做好已取消的企业所得税审批项目后续管理工作的通知》（国税发〔2003〕70号）第二条之规定固定资产残值比例统一为5%。非房产企业出售不动产需要缴纳的税种有哪些?通过学习我们知道非房企出售不动产需要缴纳的税种是非常多的。

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贷：  应收股利/应收利息1.取得时当年仅为单纯的筹建期：职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。　首先，在开票的当天确认收入，如果货款全部收到就 借：银行存款。

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支付汇算清缴费用可以用预提费用吗?对于这个问题,是可以用的,但需要做好相应的纳税调整.文章还讲解了预提费用相关的知识.看完文章,你对预提费用应该有一个大致的了解了吧!更多相关资讯尽在会计学习资料.到工商局领取变更登记表，填写齐全相关的表格及附表，由现任法人签署加盖公章，并办好委托代理人手续后，携带新老证一并提交工商局办理变更换证事宜。如有新增股东的情况，还需备好该股东的身份证明文件。如果是正数就要向税务局交税。

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无票收入也要和有票收入一样缴纳增值税了?费用反映不及时:当月的费用就是当月的费用,如果当月的费用下月报,那么当月生产的产品就不能全部反映所有的成本,而下月生产的产品负担的成本就大.特别是我们公司的产品品种很多,生产周期短,如果不注意这一点,计算出来的产品的成本就忽高忽低,不真实.新成立的公司要做的第一张记账凭证是什么？租人固定资产是指企业从外部租赁来的固定资产，租人固定资产又可分为经营租赁资产以及融资租赁固定资产。

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贷:实收资本 各类产权证明，重要合同及发票微信认证时，勾选“开具发票”时，可选择“普通发票（定额发票）”或“增值税专用发票”，选择发票类型并根例如，某企业发生的有关交易性金融资产业务如下：通常使用此类套利行为的投资者对后市持看空态度，但由于卖权价格相对较高，而不愿承担万一预期落空权利金全额损失的风险，从而建立套利一般情况下按收入80%暂估成本。暂估入库：

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我们是生产型的工厂该无形资产的成本能够可靠地计量.它适用于单件、小批生产类型的企业，主要包括：　　（5）人员重组，是指通过减员增效，优化劳动组合，提高劳动生产效率的行为。上文小编主要讲述了固定资产加速折旧优惠明细表 每季度都要填吗!固定资产转固后发生的费用怎么记账、《新会计准则》中固定资产预转固如何调整折旧费、在建工程转固后开回的发票怎么入账这三大问题,想要免费了解更多财务干货,请继续关注会计学习资料资讯更新。

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记账标记外出经营纳税人在其经营活动结束后，应在《外出经营活动税收管理证明单》有效期届满10日内持经营地主管税务机关注明经营情况并加盖印章的《外出经营活动税收管理证明单》返回主管税务机关缴销。先开票后发货。

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　　1、注销税务登记是指纳税人发生解散、破产、撤销以及其它情形，不能继续履行纳税义务时。向税务机关申请办理终止纳税义务的税务登记管理制度。办理注销税务登记后，该当事人不再接受原税务机关的管理。“应交增值税”明细科目的借方发生额，反映企业应税行为的进项税额、实际已交纳的增值税额和月终转出的当月应交未交的增值税额；贷方发生额。

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　　4、收款人开户银行名称、SWIFT代码（SWIFT CODE）或地址。一是税收政策和法规宣传要到位.加强税法辅导、增值税税金核算以及增值税专用发票管理规定的辅导,尤其是企业新办,防伪税控培训和办税员资格证培训考试时,应作为必修课,使每位开票人员和会计熟记相关规定.对于老企业则应加强日常管理和后续培训.　　2.纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。2.处理办法。

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应交增值税=10307.55-13354.76=-3047.21元应付账款、其他应付款科目的借方余额调入预付账款③取得委托方增值税专用发票，可以抵扣进项税额　　7.第16列“境外分支机构调整分摊扣除的有关成本费用”：填报纳税人境外分支机构应合理分摊的总部管理费等有关成本费用，同时在《纳税调整项目明细表》（A105000）进行纳税调增。企业所得税征收的目的工商年报中的税费是企业所得税吗，关于这个问题。 初中学习网站大全免费