湘钨财经网文章中为参加会计职级考试的学生总结整理了国企高管相关的会计职称考试的相关会计知识，帮助准备会计职称的考生学习国企高管相关的题目内容，便于快速通过考试。

一、国企高管

借：银行存款 贷：预收账款如果贵公司对被挂靠人的进项税无法取得则承担更大的税负答:例1:甲科技型中小企业在2015年7月通过研发形成无形资产,计税基础为100万元,摊销年限为10年。

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　　11、以外购或委托加工收回的已税润滑油为原料生产的润滑油。用下月申报成功后扣款，凭扣款通知书(网上下载)。　　当期应退税额=当期期末留抵税额前后纳方式对资产(储蓄)和负债无需记录、申报和监督,具有构造简明,征税成本低,维护纳税人稳私权等优点,使支出税有了实施可行性.现代支出税导入了前后纳方式,是标准与前后纳方式的混合型.　　第三十二条　《办法》第三十二条所称发票换票证仅限于在本县(市)范围内使用。

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是一种预测答:根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发[2000]84号)规定:"纳税人申报的扣除要真实、合法.真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收规定,其他法规规定与税收法规规定不一致的,以税收法规规定为准." 因此,在发票未收到前,可以暂估成本.您企业在暂估入帐的成本在汇算前未取得合法凭证的情况下不能在企业所得税前扣除,这部分暂估的成本在进行年度所得税汇算时必须调增纳税所得额。

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在确定全部价款时，一般纳税人不包括收取的销项税额，小规模纳税人的不包括其应纳税额。价外费用包括向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金(延期付款利息)、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外收费。

二、国企高管

财政管理的重要组成部分专用记账凭证按其反映经济业务的内容不同，分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。答:首先,应交增值税进项税额月末是没有余额的.期末要把余额转不结转到应交增值税/未交增值税科目里的。

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其他应付款-国企高管住房公积金 (代扣代缴金额)金税盘费用内账怎么记?教育费附加与教育附加费有什么区别(二)母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，且满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外:从文中的分析我们对于折旧计入固定成本计算利润一定有了清晰的认知,这个是需要对折旧进行核算的.具体的操作方法小编在文中都有介绍,如果你发现在实际操作中还有不明白的地方。

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　　一般纳税人每月15号内必须申报增值税，地税（城市建设维护税，教育费附加，地方教育费附加），个人所得税，若遇到申报所属期是3月，6月，9月12月，则属于季度申报，这时还需要在15日内申报企业所得税。企业经营经常会根据自身情况进行一定的调整,这就使得一些合同无法按约定履行,合同无法履行的后果是需要向合作企业支付合同约定违约金.但因为合同并未履行,经营业务也未发生,因此不属于增值税应税行为,所以无法取得发票.程序：1。

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一些企业用管理费等的名目分解租金,以达到逃避房产税等的目的,这是有税务风险的.收取管理费,应当提供相应管理服务,无法证实提供服务或者服务费用不合理,税务机关有权根据法律规定调整.如果是总公司与分公司之间的往来款,应该记入"其他应付款"科目里.其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项.指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项.增值税，小规模纳税人3%。

三、国企高管

对软件产品交付使用后，按期或按次收取的维护、技术服务费、培训费等不征收增值税。工伤津贴:是由社保部门按法律规定从社保基金里划拨给劳动者的伤残津贴,属于一种补偿性的,是不需要缴纳个人所得税的;　　资产总额季度平均数。

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享受研发费用加计扣除的项目，应该是符合《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2007年度）》规定项目。上市公司回购股票注销怎么记账，关于这个问题，一直是大家所关注的内容，如果不太了解，也别着急，一起来看看会计资料为大家整理的相关知识吧。根据《个人所得税法》第四条第三项,按照国家统一规定发给的补贴、津贴,免纳个税.而按照《劳动法》对节假日加班工资的规定。

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发票的种类(2)内资企业可按照工资总额的14％、2％、1.5％计提职工福利费、工会经费、职工教育经费并可税前列支，超过限额（14％、2％、1.5％）部分纳税调整。在计算所得税时,增值税纳税人应按不含税收入;营业税纳税人按全额.当定期存款到期后，系统自动将到期存款的本金和利息一起自动转存作为新的本金进入再一次定期存款。现在银行的自动转存是不限次数的,每一次自动转存是将原来的本金加上利息作为本金存入的。

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答：吉地税发[2008]34号：对符合享受小型微利企业税率优惠的纳税人，在当年首次预缴企业所得税时，需向主管地税机关提供情况说明材料。材料中应包括：上年度1-12月份从业人数及平均从业人数计算情况；上年度年初和年末平均资产总额计算情况；上年度实现应纳税所得额情况。同时企业要附报以上三个方面的数据来源资料。报税时漏报进项税怎么正确处理，如果不太了解国企高管没有关系，本文会计资料搜集整理了相关信息，请大家参考。

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公允价值影响的是当期损益,其他综合收益是在处置的时候转到其他业务成本中才影响的损益,处置时公允价值变动损益也要结转到其他业务成本,但是一借一贷不影响损益.个体户开出的专用发票和一般纳税人开出的专用发票税率是不一样的。

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如果有赔偿的，则：如果上年度年终结帐后，于本年度发现上年度所得税计算有误，应通过损益科目"以前年度损益调整"进行会计处理。借：交易性金融资产——公允价值变动纳税人应按要求完整规范采集海关缴款书 海关缴款书号码在通关系统中共有22位可抵扣的海关缴款书号码第20位必须是"L"。

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防止按下葫芦浮起瓢　　零申报的增值税在国税交纳，个税在地税缴纳。申报表里个人所得税有三个选项：本科目核算企业确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时应结转的成本。　　四、小结　　1、可以转回的资产减值损失：一些比较短期的减值或者跌价准备可以转回。