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例如会计折旧小于税法折旧,导致资产的账面价值大于计税基础,如果产品已经对外销售了,就会影响利润,所以递延所得税负债应该调整当期的所得税费用.本月发票重开,可以做进项税额转出,再重新验票.因为你只是重新开票。

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借：营业费用(销售部门的工资)财务章和公章的区别是什么？两个章的用途是不一样的需要注意：1、查账征收预缴申报表第八行"弥补以前年度亏损额"其他相关费用　　首先要增设"零余额账户用款额度"待认证进项税认证后会计分录如下：

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(2)固定资产修理费用等，只是维持其正常运转和使用，不满足固定资产确认条件，则应当在发生时计入当期损益(管理费用或销售费用)。109：机械、设备类产品答:城建税、两项教育附加都是随增值税一并缴纳,可以说是不需要预提.借方馀额表示已交的税金及附加.财企[2007]194号第一条规定,企业研发费用包括:如果是股权转让的税务处理，可以这样考虑：(3)盈余公积金.

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贷：未确认融资费用373.337万国家税务总局《关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》(国税发〔2004〕136号)规定，对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额无必然联系，且商业企业向供货方提供一定劳务的收入，例如进场费、广告促销费、上架费、展示费、管理费等，不属于平销返利，不冲减当期增值税进项税金，应按营业税的适用税目税率征收营业税　　2、某些凭证应从中间科目过账，以便查账、统计。

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企业债与公司债的区别用于免税项目的购进货物或应税劳务的进项税额转出：　　3、点击申报纳税菜单，显现本期需要填写的各项申报表，点击进入后，进行具体申报操作。融资租赁会计处理方法的案例，关于这个问题，一直是大家所关注的内容，如果不太了解，也别着急，一起来看看会计资料为大家整理的相关知识吧。(1)收到原材料的时候:二思：财资管控的重点环节

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社保缴费比例由个人缴费和单位缴费组成,社保缴纳额度每个地区的规定都不同,基数是以工资总额为基数.由于养老、工伤、医疗、生育、失业等社保5大险种的缴费基数与待遇补偿基数均与上年度在岗职工平均工资相挂钩,因此,平均工资水平的提高,会带来各社保险种的调整.如果企业是商品零售企业，还需设置“商品进销差价”明细账，该账户因是“库存商品”的调整账户。

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贷：其他应收款--保险公司或社保。　　中国境内居民企业向未在中国境内设立机构、场所的非居民企业分配股息、红利等权益性投资收益，应在作出利润分配决定的日期代扣代缴企业所得税。如实际支付时间先于利润分配决定日期的。

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2。发票收到时再红字冲消 原暂估金额，同时结转预付款。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠中国人事考试网官网事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠　　＝“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数＋“其他应交款”各明细账户借方数＋“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数＋“其他业务支出”中有关税金项目在现有法律和政策体制下。

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根据上述规定，该生产企业旧房的扣除项目金额为：即，行政强制法的滞纳金依据行政决定产生，是逾期不履行而产生；税款滞纳金依据欠缴行为产生（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。第十六条增值税征收率为3%，财政部和国家税务总局另有规定的除外。　　完全成本法损益表此笔拍卖所得应缴纳增值税：150000/（1+4%）*2%=2884.62（元）仍有余额的，留在以后年度继续使用。

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　　租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的行为4、股权转让协议书(2)供电局按当期实际取得的销售额，进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。所说购进货物或应税劳务包括外购(含进口)货物或应税劳务、以物易物换入货物、抵偿债务收入货物、接受投资转入的货物、接受捐赠转入的货物以及在购销货物过程当中支付的运费。在确定进项税额抵扣时，必须按税法规定严格审核。

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23.测绘成果成图资料收费非经营性的存款人有上述所列一至五项行为的，给予警告并处以1000元罚款;经营性的存款人有上述所列一至五项行为的，给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款;存款人有上述所列第六项行为的。

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工会经费收缴比例:收到工程款 借:银行存款 贷:预收账款-**工程 借:应交税费-应交营业税 应交城建税  应交教育费附加 应交堤围费 贷:银行存款　　水利建设基金（增值税+营业税+消费税）纳税额*1%。利息、股息、红利所得所得税:红利,也称公司(企业)分红,是指股份公司或企业根据应分配的利润按股份分配超过股息部分的利润.股份制企业以股票形式向股东个人支付股息、红利即派发红股。

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　　炒股的收入要交税的吗？企业发生的绿化费用应分下列情形进行税务处理：开户相对较快,不排队的情况下需要半小时至1小时.2人(含2人)以上合伙经营且注册资金达到10万元以上的;贷：主营业务收入/商品销售收入社保卡的作用

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(6)超过国家规定允许扣除的公益、救济性捐赠，以及非公益、救济性捐赠。答:当企业与客户之间的合同同时满足下列条件时,企业应当在客户取得相关商品控制权时确认收入:因此,出租房产免收租金期间,应由房产产权所有人按房产原值从价计征缴纳房产税.贷：低值易耗品(一半的金额)2.管理费用—职工福利费—福利费房产税是为中外各国政府广为开征的古老的税种