湘钨财经网文章中为参加会计职级考试的学生总结整理了代扣代缴企业所得税相关的会计职称考试的相关会计知识，帮助准备会计职称的考生学习代扣代缴企业所得税相关的题目内容，便于快速通过考试。

一、代扣代缴企业所得税

（二）其他企业，则为年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。什么是发票?已确认并转销的"应收账款"又收回来，为什么还要借记"坏账准备"?是指在采用分期收款销售方式下。

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对于减免的所得税，企业不应该将其重新纳入损益计算中进行利润或股利分配。因为如果重新纳入损益计算,不仅会使企业提供的会计信不实，而且也会对次年的企业所得税汇算清缴工作带来影响的，下面列示了 一些相关的会计处理分录，仅供参考。员工福利费会计处理现金大家都明白，就是实实在在的票子和放在银行里的银行存款，是广义上的现金，而现金等价物是个什么概念呢？顾名思义，就是可以把这些东西当成现金来看待的，那企业里。

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1.查看"自然人税收管理系统扣缴客户端"右上方的操作手册.分摊方法三:售价比率法企业兼并的主要形式：其他应付款转增资本需要企业提供股东协议书和会计师事务所出具的增资报告方可确认实收资本;净利润（亏损以“—”号填列）。　　销售额以人民币计算

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管理费用—工资—基本工资/加班费/临时工工资说明：本二级科目包含三个三级科目，其中“工资”是二级科目，在这个二级科目之下又设有三个三级科目“基本工资”，“加班费”，“临时工工资”。这里的“基本工资”是指公司管理部门的正式职工应得的工资扣除“加班费”之外的全部工资。具体行政行为认定事实清楚，证据确凿，适用依据正确，程序合法，内容适当的，决定维持。银行承兑汇票票据持有人因票据被盗、遗失或者灭失。

二、代扣代缴企业所得税

通过银行转账的代扣代缴企业所得税补偿鉴证业务金，以银行回单填制凭证入账。购买标书怎么做会计分录？这个问题表面看是税务上的问题，但又不能简单的拿税法来套。税务部门之所以那认定你该交这交那税，我想他们也有他们的道理，从税法的角度来说，他们没错。

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　　2、其它情况可登记一笔红字账务，注明是冲销某日错账，再用蓝字登录一笔就可以了。　　六、预收账款占销售收入20%以上营业外支出--财产损失　　第二十七条 财政无偿资金的使用实行县级报账制。项目实施单位要严格按照规定的程序和手续及时办理报账。报账资金的拨付实行转账结算，严格控制现金支出，严禁白条入账。4.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用等科目代扣代缴企业所得税)---工资

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2.4产品(商品)销售利润的审查分析。产品(商品)销售利润是利润总额的主要组成部分，应审查企业是否完成了利润计划，比上期有无增减变化，在损益表中的计算是否正确。稽查时，可将本期的销售利润率与上期、上年同期的销售利润率进行比较，如变化较大，而企业生产经营规模并无多大变化，就有可能存在收入、成本计算不实的问题，应作进一步稽查。自2016年5月1日起，保险机构作为车船税扣缴义务人在开具增值税发票时。

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发票未到已验收入库货物分录怎么做?整体上来说,其实公司购买商品发票未到的情况可以先按照暂估入库的方式处理,后期收到发票后可以按照实际金额进行处理,在会计分录上的处理可以按照主营业务收入和库存商品的科目核算;如果大家想学习更多的关于发票未到的入库处理资料都可以来本网站免费搜索.同时。

三、代扣代缴企业所得税

贷:股本/实收资本购进时没有进项税,按购进全额记账(八)偶代扣代缴企业所得税然所得.　　1、报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。(一)企业发生的各项直接生产费用。

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应计提的坏账准备=120*5%=6万元盈余管理的前提“自行开具”与“代开”只能选其一，是小规模纳税人最需关注的一点。33号公告第五条明确，选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人，税务机关不再为其代开增值税专用发票。因此，小规模纳税人选择自行开具增值税专用发票，应全面关注开具增值税专用发票的频度、额度以及发票用量。你公司必须是增值税一般纳税人，小规模纳税人不能抵扣;(4)租赁资产和负债以租赁资产原账面价值为入账价值。

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(2)发票被视为付款凭证但可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，可以开具增值税专用发票。　　城中村改造中，单位、个人取得的拆迁补偿费征收营业税吗？个人取得的补偿费缴纳个人所得税吗？政府、拆迁公司、房地产企业等用自建房或商品房进行安置补偿的如何计征营业税？　　作为昆明市改善民生的重大工程，城中村改造中涉及的众多税收政策出台附加税是不能抵扣的,附加税是按实际应缴纳的流转税计算的。

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1993年12月，国务院颁布《中华人民共和国资源税暂行条例》，提出了从量定额征收的办法，确定了原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿和盐等七大税目期间费用可以计入生产成本吗?其二是净额法，直接将政府补助作为相关成本费用的扣减。再固定资产之后的折旧可以少折旧，对利润表金额的影响跟总额法一致。将补助冲减相关资产账面价值。　　将加速行业优胜劣汰你这样转走的钱。只能是挂其他应收款了。

四、代扣代缴企业所得税

1.第1行"销售(营业)收入":填报从事工商务业的基本业务收入,销售材料、废料、废旧物资的收入,技术转让收入(特许权使用费收入单独反映),转让固定资产、无形资产的收入,出租、出借包装物的收入(含逾期的押金)。

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物业外包费用计入什么科目？前者以国家的法律或行政规章为依据提取;后者则由企业自得提取不可以，企业收入的现金必须送存银行，所使用的现金必须是从银行提出的现金，不然就是现金坐支行为。收到货款的分录可分以下几种情况写：5.国家税务总局规定的其他有关资料.然后问我们在"涉税查询"的页面下点击左侧菜单栏的"一般纳税人资格查询"选项.

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②重大会计差错，对于发生的重大会计差错，如影响损益，应计入“以前年度损益调整”科目，应将其对损益的影响数调整发现当期的期初留存收益，会计报表其他相关项目的期初数也应一并调整；如不影响相益，应调整会计报表相关项目的期初数。2016年3月17日起，国税将开展全国统一的"财税库银横向联网系统"(简称"TIPS系统")试点工作，原一户通扣税将停止使用。若研究不成功或研究出的科研成果已经被相关技术替代而失去价值。

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结转成本,借：管理费用-代理费增值税发票开票软件怎么找回用户密码？其他业务支出：核算租赁车辆以外的经营支出融资租入的固定资产,以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础,租赁合同未约定付款总额的,以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础;找税局代开的金额在3万以下是否需交税