湘钨财经网文章中为参加会计职级考试的学生总结整理了企业所得税相关的会计职称考试的相关会计知识，帮助准备会计职称的考生学习企业所得税相关的题目内容，便于快速通过考试。

一、企业所得税

采购基础数据：供应商分类表、合格供应商名录、采购限价表、采购提前期、应付款初始表、应收货初始表。(来源:国家财政局税政司)也可以使用 "详见明细",再用商品数据库导出这个单子,作为销售明细,附在发票后面。

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　　本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。授权批准控制指对单位内部部门或职员处理经济业务的权限控制。单位内部某个部门或某个职员在处理经济业务时，必须经过授权批准才能进行，否则就无权审批。授权批准控制可以保证单位既定方针的执行和限制滥用职权。授权批准的基本要求是：首先，要明确一般授权与特定授权的界限和责任；其次。

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规定是不满2年持有的二手房过户，需要缴纳5%增值税。　　企业分配的股票股利，不通过本科目核算。*9方面："平衡计分卡"（BSC）为什么能保障公司业绩管理体系的稳健性和平衡性。平衡计分卡从四个不同的视角，提供了一种考察价值创造的战略方法：看是否有差额征收,没有b39就可以不填写.没有差额就直接填写b38.公司填写在10行,填写你不含税销售额,申报表口径是不含税.工厂承包给别人公司收取承包费用的分录，关于这个问题。

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8.接受捐赠收入（包括货币性和非货币性资产）——不属于“营业收入”。季报是一个季度的报表，一年分4季就4张季报表，如：第一个季报是4月报1-3月累计的利润表 第二个季报是7月报4-6月的利润表中本月数累计，以此类推。例如:A企业销售一批商品企业所得税,售价50000元,增值税8000元,为了使买家尽快还款,A企业规定的现金折扣条件为"2/10,1/20,n/30"(现金折扣不包括增值税)。

二、企业所得税

②支出时，借：管理费用等。贷：银行存款这往往会形成“顶得住的站不住，站得住的顶不住”的现象　　（7）商业秘诀可能二、"经营最后的利润分给另外一个公司",表明是A、B合资成立公司(以下简称乙全国发票查询),应该签订合伙或合资的合同。

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　　第三十六条 从事开采石油资源的企业，在开发阶段及其以后的投资所形成的固定资产，可以综合计算折旧，不留残值，折旧的年限不得少于六年。　　INDIRECT（"A1:D"&COUNTA（$A:$A））　　7、不设在产品科目。生产成本科目月末余额即为其成本。5.第6行"四、其他专项优惠"：填报第7行+8行+…+30行的金额。简单的说一下,具体的可上税务网站求证查询借：消耗性生物资产-牧草

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缴纳社保基数与工资总额的关系：社保应该按照职工的实际收入缴纳，职工的工资低于当地社会平均工资60%的，按照社平工资的60%缴纳，高于社平工资300%的，按照社平工资的300%缴纳，在两者之间的，按照实际工资缴纳，应该对比社会平均工资是否低于或者超过社平工资的60%或者300%，如果在两者之间，应该按照实际3000元作为缴费基数填报，社会保险法明确规定，不按时足额缴纳，是要接受处罚的。

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净利润：是指在利润总额中按规定交纳了所得税后公司的利润留成，一般也称为税后利润或净利润。如果外商投资企业拟将已登记外债转为企业股权，需办理两步业务：一是到注册地外汇局申请办理外债变更或注销登记，二是到注册地银行办理外商投资企业增资变更登记。记住签证的领事馆,然后查询领事馆电话号码,然企业所得税后直接拨打电话去税局去问,再转告会计部门,进行报销,也是可取的.　　1、可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的。

三、企业所得税

汇缴应补退税额=全年应纳税额-累计已缴税额比如，企业持有待售的非流动资产，该资产在持有期间(处置之前)产生的现金流量可能很少，其最终取得的未来现金流量往往就是资产的处置净流入在编码管理的具体操作上。

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生产成本和制造费用的区别是什么？通俗地说，生产成本是非常明确为某一种产品生产时发生的，而制造费用则是不清楚为哪种产品生产的，因此产品完工时必须把制造费用按照一定规则分解到产品，把不清不楚的制造费用结转到生产成本。所得税费用＝应交所得税＋递延所得税负债－递延所得税资产应交税金是指企业应交未交的各种税金。

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网约车新政出台后，并不意味着网约车驾驶员可以随意上路经营。根据要求，网约车驾驶员不得巡游揽客，在机场、火车站、汽车客运站等地设有巡游车调度服务站；实行巡游车排队候客的通道区域内不得候客、揽客。否则，按照交通运输部《出租汽车驾驶员从业资格管理规定》，网约车驾驶员将面临200元以上2000元以下罚款。(2)交通费：省部级才能坐头等舱，市内交通每天80元包干。

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答:应收账款"=应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列;　　3、管理信息化四是填写纸质信息表。贷：银行存款 等  贷：其他业务收入        1880300(220/1.17)重要提醒:修改后,一定要记得在工资报表中删除此员工重新添加,再点击税款计算.

四、企业所得税

也就是说,现在很多物业企业,下辖多个物业项目,当这个公司通过各种手段接到一个项目后就会派出一个物业服务团队去提供服务.　　　　四 通过知识产权增资的企业每年在工商年检时不用占用太多的流动资金增值税差额征税。

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　　营业收入利润率是衡量企业经营效率的指标，反映了在考虑营业成本的情况下，企业管理者通过经营获取利润的能力。行政事业单位的专用收据小微企业和小型微利企业的区别国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知(国税发[2008]28号)每年缴纳保险费可抵扣个税吗？假设AB均为增值税一般纳税企业，增值税率17%，消费税率10%

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发生收益转入营业外收入。例如，有监护权的父母不得虐待未成年子女的人身　　营业税改征增值税的纳税人，应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于《附列资料(一)》第11列第13行。(一)尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用。

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年终结转损益(也可以逐月结转损益).其他应付款--医保较大支出的装修,计入长期待摊费用单位银行结算账户(公司账户)按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户.公司可以在各个账户之间相互进行转账.2018年5月1日起，在三档内继续下调税率，改为16%、10%、6%三档。借:待摊费用(或预付帐款)--房租 (2--12月份租房)