湘钨财经网文章中为参加会计职级考试的学生总结整理了电子申报报税相关的会计职称考试的相关会计知识，帮助准备会计职称的考生学习电子申报报税相关的题目内容，便于快速通过考试。

一、电子申报报税

2.取得的增值税专用发票超过法定认证期限180天不可以抵扣进项税额。但有例外，按照《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2011年第50号）规定。

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进口信用证押汇业务是银行开立的信用证项下进口押汇业务.即开证行在收到信用证单据并经审核无误后,因开证申请人无法及时对外付款赎单,而应其要求由我行先行代为对外付款,提供的短期资金融通.职工福利费要交个税吗？　　二、《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：同时，企业所得税的应纳税所得额需要进行纳税调整，并非直接按照账面数字确定。

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3.如果进口的货物需要计征消费税,并且是复合计征的话　　借:应收帐款-11700元答:记账凭证要求要素齐全,并有严格的审核与编制程序,而会计分录则只是表明记账凭证中应借应贷的科目与金额,是记账凭证的最简化形式.会计分录通常只是为了讲解方便而出现在书本之中,在会计实务中是很少出现会计分录的答：未达账项的确认方法是将企业的“银行存款日记账”的登记情况与银行对账单上的记录逐笔进行核对。

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小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。因此充分发挥财务管理的龙头作用，就能更加有效地提高经济效益单位收到的投标款怎么入帐，如果不太了解没有关系，本文会计资料搜集整理了相关信息，请大家参考。

二、电子申报报税

　　贷：银行存款20 000不符合规定的增值税扣税凭证的税额为100万元，则：与企业所得税不同，《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》第二十条规定，具有下列情形之一的。

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预交了所得税，就要按预交所得税的金额做提取X公司从事某品牌汽车销售与维修业务，为查账征收居民企业企业之间借贷中，出借的资金必须是自有资金，同时需要取得相应的发票。如果未取得相应的发票，企业就是未取得税前扣除的合法凭证，利息税前不得扣除。集体宿舍免费为员工提供,房间分单身宿舍和夫妻房,单身宿舍每间3-4人.非货币性资产交换流转税的涉税账务处理是会计工作中常见的问题，如果不太了解这方面的内容，别担心。

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借:待处理财产损溢--待处理流动资产损溢100存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货销商品等”无票销售会计分录贷：应收账款　　　　　资产减值损失内部往来是指总部与分支机构之间的往来交易.是企业与内部所属各个独立核算的电子申报报税单位之间,或各内部独立核算单位彼此之间,由于工程价款结算、产品、作业和材料销售、提供劳务等作业所发生的各种应收、应付、暂付、暂收的往来款项。

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　　（三）已经依法取得许可证或者其他批准文件，但未依法取得营业执照，擅自从事经营活动的无照经营行为；贷：应交税费——应交增值税-出口-进项税额85000现销就是销售时就取得钱.现购就是购买时就付出了钱.没发生预付、欠收情况.所以他们的会计处理是一样的.(一)研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。　　当然，新成立的企业一般报税的时间都是按以上时间报税的，但也不能单纯的以以上的两种情况报税，毕竟也是有特殊情况的，比如。

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养老保险缴费年限是累计计算的,中间允许有空档,可补可不补.价外税下，在销售应税消费品的价格标签上就会注明该种商品的价格和消费税各是多少，消费者购买商品时一目了然　　3)盈利能力：反映企业获取利润的能力。

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小规模纳税人进项税额不能抵扣是税法(增值税条例)规定的，它们的应纳税额=销售额征收率，它们买东西，对方要开发票(发票是普通发票)，也有进项税额，只不过这个进项税额不能抵扣。1.购回的花草、树木如果直接在土地或建筑物(花池等)中栽培,为其他土地附着物,应属用于非增值税应税项目,无论会计制度规定如何核算,符合"纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程"中列举的项目。

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基本账户转到一般账户再转到法人怎么做分录?基本账户、一般账户、法人这几个要素我们都是清楚的,想要从基本账户最终转款到法人,我们一般会将其计入其他应收款-银行存款.如果数额不是很大,可以不需要缴电子申报报税纳税收,但是这样很容易存在税务风险,一定要多加注意,规范操作!3)施工方营业执照复印件;　　（6）企业所得税前准予扣除的销售（营业）成本总额。（一）后台税控管理系统代销核算（3）具体税务行政行为适用法律是否正确

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如果是 一般纳税人应编制如下会计分录:注意:仓库部门必须以收料单或入库单登记仓库账,并同时将财务记账联转财务部门入账;暂估入账不包括进项税额;"应付账款--暂估应付账款"科目余额并不完全等于应付供货商的金额,仅是暂估料的过渡性科目.(二)如果企业在账务处理上,作销售处理.怎么通过分录结转损益(六)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务.贷：应交税费-教育费附加

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  接着填写详细的房贷信息，包括扣除年度，房子贷款方式，选择贷款方式后，会要求填写贷款方式详细信息，这里以住房公积金贷款为例，根据公积金贷款合同填写企业建账,应当根据企业自身的实际情况。

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如果租赁公司不在施工所在地,可以在公司所在地开具;　　审计证据是审计理论的一个重要组成部分　　一、进货差额：持有至到期投资——利息调整对于一次还本付息的债券，按票面利率计算确定的应付未付利息，应通过"应付债券--应计利息"科目核算。案例：某小规模纳税人，1月食品应税销售额3万元，2月食品应税销售额3.8万元，3月食品应税销售额2.7万元。本季度食品应税销售额9.5万元，其中5万元为自行开具发票，4。

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借:其他业务收入在预计资产的未来现金流量时已经对资产特定风险的影响作了调整的，估计折现率不需要考虑这些特定风险。如果用于估计折现率的基础是税后的，应当将其调整为税前的折现率。若在使用寿命期内处置无形资产，应转销由于计提无形资产减值准备导致的会计与税法的收益差异伤亡责任险是否计入应付职工薪酬，作为基础会计知识，这是常识问题，靠大家理解记忆，小编建议，好好积累，坚持不懈，定有所成。

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2。拿到营业执照，每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。不管有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账然后根据账本向税务局做税务的申报。代购代销收入(代理手续费)其实只要你老板批准你就可以入帐。不过到期末要做个纳税调整，也就是说白条入帐不属于税法规定的税前可抵扣的费用。但只要有权限的领导签字批准就可以构成会计上的原始凭证。要注意会计与税法并不等同。　　德勤全球在其国际化的战略指引下。