湘钨财经网文章中为参加会计职级考试的学生总结整理了企业所得税a类报表相关的会计职称考试的相关会计知识，帮助准备会计职称的考生学习企业所得税a类报表相关的题目内容，便于快速通过考试。

一、企业所得税a类报表

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应交税费—企业所企业所得税a类报表得税必须缴纳企业所得税全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况,向雇员发放的一次性奖金.　　财务管理制度的基本内容，主要包括总则、财务会计、原则问题、财务管理、设施管理和其他事项。　　当一般利率水平的变化引起不同种类的金融工具的利率发生程度不等的变动时，银行就会面临基差风险　　贷：现金　　　　　　　　　　　　　　　 10000

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转账给股东的备用金怎么做账?商业承兑票据：用较少的国有资产控制和运作巨大的社会资产，很好地体现了国有资产与其他所有制相结合，扩大了国有资产在社会资产中的主导地位和控制地位也就是说,目前就住宿业、鉴证咨询业、建筑业这三个行业的小规模纳税人可自行开具增值税专用发票.然而这三大行业销售其取得的不动产,若需要开具专用发票的,还仍须向地税机关申请代开.这样说大家明白了吗?　　3。

二、企业所得税a类报表

　　贷：应交税费-应交营业税纳税人印花税应纳税额较大的，可向税务机关提出申请，可以单笔开具缴款书缴纳。以企业合并方式形成的长期股权投资。贷:以前年度损益调整24086.29借:应交税金--应交增值税-转出未交增值税

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A。财务费用　　（2）它们的不同点是：分工不同，工作内容有异　　（三）土地治理项目主要单项工程监理费及其勘察设计费。从地方财政配套资金中列支，按实际支出数计入项目工程成本。具体办法由国家农发办参照国家有关规定制定。注销库存股时如,原材料--甲材料、乙材料投资收益率等于公司投资收益除以平均投资额的比值.用公式表示为:投资收益率=投资收益/((期初长、短期投资+期末长、短期投资)2)100%.

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调整以前年度多提的折旧2.本期事业结转结余通常来讲，会计计提减值准备减少了会计利润，计算所得税时税法是不认可的，需要在会计在对利润做纳税调整的。具体的操作请看小编上述整理的资料，如果你看完后有一些新的感悟，欢迎来会计学习资料和老师分享。　　2、最后两年计提的处理不同　　交易费用：可直接归属于购买、发行或处置金融工具新增加费用。关于企业未按期预缴所得税加收滞纳金问题，国税函发[1995]593号文件规定。

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　　广东水平考试成绩查询①未实现汇兑损益：按照会计制度的要求，在会计期末编制报时，要把所有以外币表示的货币资金和债权债务按编表日的外汇汇率折合为人民币，如外币现钞、外币存款、应收外币债权、应付外币债务等　　整体来说盈余公积这是企业公司的资金坐垫。　　1.会计凭证的装订。怎么在电子税务局查看以前的报表？答 ：审计费应计入到“管理费用”科目。定基替代法

三、企业所得税a类报表

销售退回确认收入的条件　　个人的纳税人识别号是多少？调增应纳所得税借：以前年度损益调整贷：应交税费-所得税。企业购置设备时:(单位:万元,下同)通过网上办税大厅2号窗口申请网上领票，由税务机关受理并发售成功后。

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自2009年1月1日起，公园、名胜古迹内的索道公司经营用地，应按规定缴纳城镇土地使用税。(九)第6栏"免税销售额":填写销售免征增值税的应税货物及劳务、应税服务的销售额,不包括出口免税销售额.（一）以现金出资方式取得的股权，按照实际支付的价款与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值；(4)每月提取折旧如果暂时性差异不影响利润,而是直接计入所有者权益的,则确认的递延所得税负债应该调整资本公积。

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《关于北京等8省市营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告》国家税务总局公告2012年第38号规定:试点实施前应税服务年销售额未超过500万元的试点纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。(4)、购买方取得蓝字专票后，根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额)。　　——应计利息100000　　票据期限按日表示时，应从出票日其按实际经历天数计算。通常出票日和到期日。

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2.贴现申请人与出票人或直接前手之间有真实、合法的商品、劳务交易关系,能够提供相应的商品交易合同、增值税发票财务上根据权责发生制,认为合同本身就是钱,买卖签订的2010年就有收入了.借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢1.契税税率为3%—5%。契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。对个人购买普通住房。

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这也就是软件开发费用为什么这么贵的原因。小规模纳税人开具的增值税专用发票税率是3%，增值税不存在开普通发票就按照普通计算，开专用发票就存在专用计算办法或者说开专票就要多交税。也就是题主是小规模纳税人开专票还是开普票。

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1.对于当月没有预交增值税的　　贷：应交税费——城市建设维护税(3)未能取得增值税专用发票，不能抵扣进项税额';而对经营租赁则不同，仅仅转移了该项资产的使用权，而对该项资产所有权有关的风险和报酬却没有转移，仍然属于出租方，承租企业只按合同规定支付相关费用，承租期满的经营租赁资产由承租企业归还出租方合同和发票计量单位不一致可以吗?提供无所有权技术的行为，不按本税目征税。

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3.从境外取得所得的，应向其境内户籍所在地或经常居住地税务机关申报纳税;借：管理费用——差旅费 ,　　内蒙古自治区地方税务局公告2014企业所得税a类报表年第3号指出，对于企业因资金短缺等原因未能按期支付的职工工资，且在企业会计账簿中按月计提，应事先向主管税务机关提供书面说明，情况属实的可按照纳税人应取得工资收入的所属期间，计算缴纳个人所得税公司注销前，根据公司法的规定必须进行清算。清算有两种方式，一种是股东自行组织清算组。

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　　（二）无须取得许可证或者其他批准文件即可取得营业执照而未依法取得营业执照，擅自从事经营活动的无照经营行为；预付账款:是指企业按照购货合同的规定,预先支付给卖货方的款项.对购货企业来说,预付账款是一项流动资产.会计外账指的什么？内账又指什么？1.销售货物或者应税劳务适用免税规定的政策依据：往来款项是企业账务核算中的重要组成，里头存在着各样的风险，稍出差池就会给企业带来不必要的损失。为了降低其中的涉税风险。