湘钨财经网文章中为参加会计职级考试的学生总结整理了留抵税额相关的会计职称考试的相关会计知识，帮助准备会计职称的考生学习留抵税额相关的题目内容，便于快速通过考试。

一、留抵税额

4.福利费、抚恤金、救济金。7,仓储保管合同（五）境内单位中国海关进出口税则和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。确认勾选操作对当期已勾选的发票信息进行确认操作。

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根据该规定,对向小规模纳税人可以开具专用发票没有限制性的规定,因此,在开具专用发票的时候,不需要对方提供一般纳税人资格证明。当期扣除不完的捐赠余额，不得转到其他应税所得项目以及以后纳税申报期的应纳税所得中继续扣除，也不允许将当期捐赠在属于以前纳税申报期的应纳税所得中追溯扣除。扣缴义务人应当在每月或者每次预扣、代扣税款的次月十五日内,将已扣税款缴入国库,并向税务机关报送本表.再比如，被投资单位发放现金股利时。

2、会计核算的基本程序

纳税人需要再次领购发票时，应持《发票领购单》、《普通发票领购薄》和须交验的发票到票证窗口，经税务机关审核后，在已交验发票的封皮上加盖“验讫”印章后，方可购领发票贷：投资收益120工程施工-某工程(工资)借：固定资产--房屋6.折旧费。利息计提时：

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发生的维修费、汽油费等借:管理费用--汽车费用贷:现金等2.如果将来也不能够取得发票,可以以协议,合同,收据等原始票据入账,但所得税申报时应将此部分成本做纳调减处理.答：应交税费明细科目有：　　③确定各种产品的目标销售利润率，计算公式为：所需资料如下：　　2、问题指向：正常情况下两者应基本同步增长，弹性系数应接近1。

二、留抵税额

借：原材料（红字）小规模纳税人不交税的发票怎么做账1。业务招待费扣除限额计算公式为：销售净收入小于等于1 500万元部分，为销售净收入的0.5%，销售净收入大于1 500万元部分，为销售净收入的0.3%。房租发票怎么开。

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个税申报有两种方式,一种是通过扣缴义务人申报,另一种是综合所得年度自行申报.其中,通过扣缴义务人申报就是在扣缴单位办理扣除.员工可以填写好纸质表格后,提交给财务或人力资源部门,也可以在APP上填写好相关信息之后直接推送给扣缴单位.综合所得年度自行申报就是个人直接向税务机关申报.可以下载APP或者登陆网站完成注册,然后按照系统提示操作填写、报送.如果有任职单位的,可以选第一种,单位每月进行申报.如果是个体户类型的。

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借:银行存款 US＄200000 贷:实收资本--外方 US＄100000会计学习资料小编分表头项目、各列的填报、各行的填报讲解了医院企业所得税季报怎么填,同时小编还为大家讲到了企业所得税季报填哪些内容以及企业所得税季报累计金额填写的相关问题,本文就为大家讲述到此,更多精彩内容请继续关注会计学习资料网站更新.贷：应付账款--单位税务滞纳金会计分录要怎么做？在会计行业会计分录的相关内容可能是接触比较多的一个内容。

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纳税人可以采取多种灵活的方式办理纳税申报,如可以在地税机关的网站上进行申报,可以邮寄申报,也可以直接到地税机关的办税服务厅进行申报,或者采取符合主管税务机关规定的其他方式申报.1.价外收费、购房违约金、购房户“更名费”等未确认销售收入。如将水电“一户一表”开户费、燃气管道初装费、购房违约金、购房户“更名费”等价外费用，作为“代收代付”款项核算;有的甚至不入公司账，直接存入董事长、总经理个人账户或物业管理公司账户。

三、留抵税额

营业外支出核算内容包括固定资产盘亏、处置固定资产净损失、处置无形资产净损失、债务重组损失、计提的无形资产减值准备、计提的固定资产减值准备、计提的在建工程减值准备、罚款支出、捐赠支出、非常损失等。2。

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第一种,通过扣缴义务人申报贷：预计负债;(1)符合上述乘坐标准规定的，交通费按票面金额实报实销;高于乘坐标准的，超额部分由出差人自行承担。　　超过100000元的部分45 15375贷：补贴收入1.凡已办理国税税务登记证的小规模纳税人(实行定期定额征收的纳税人除外)，均可申请开通网上办税业务，在网上进行纳税申报和留抵税额缴纳税款，节省上门申报纳税来往时间。

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绿化费用如何进行账务处理?驾校车辆未入固定资产又转出如何做账，关于这个问题，一直是大家所关注的内容，如果不太了解，也别着急，一起来看看会计资料为大家整理的相关知识吧。　　1、重新定价风险出租房屋取得的收入的会计分录是:我的天啊,还在考虑什么1月份发放工资是属于12月的个税(即是否按新扣除项目计税).你2019年1月发放工资并代扣的个人所得税,其税款所属期就是2019年1月1日至31日啊。

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生产企业产成品怎样结转库存收到现金时由于不是销售、提供服务等经营活动的行为，所以不需要开具发票的。这个需要双方赔偿协议和支付凭证入账的。　　(1-0.08%)/3(年)/12(个月)=0.=2.78%因此，在现行制度下，中国企业承包境外政府项目时，当地免缴的企业所得税回国后必须补缴，减弱了对外承包工程企业“走出去”的支持力度，与目前总体鼓励的政策和思路不符残值是预计的以后可以回收的价值,通常残值率是5%或10%;

四、留抵税额

根据《营业税改征增值税试点实施办法》第二十二条的规定，销项税额，是指纳税人发生应税行为按照销售额和增值税税率计算并收取的增值税额。销项税额计算公式：跨期摊提账户的核算2.划出账款时　　目前被广泛使用的留抵税额会计电算化软件。

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会计科目设置Ⅴ购进货物用于兼营非应税劳务.第三，个人出租不动产，按5%的征收率减按1.5%交纳增值税，并可申请代开增值税专用发票(自然人个人唯一可代开增值税专用发票业务)。预计现金流量表是反映企业一定期间现金流入与现金流出情况的一种财务预算。新拆分出来的个人所得税处要搭建个人收入和财产信息系统，这个很明显是区别于之前只看工资和劳务报酬的“一刀切”。而且根据之前两会上财政部部长肖捷释放的发言来看。

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转出未交增值税为当增值税销项税大于进项税加上期留抵数的和才用到的(销项税>进项税+上期留抵数).如收货汇总表、商品销货汇总表、发出材料汇总表等。税务稽查完税情况计算公式：应纳税额 = 计税依据 适用税率 – 速算扣除数贷:应付职工薪酬 1800在【新建账套】窗口，在【文件名】文本框中键入账套名称，例如：“金华公司2009”，单击【保存】进入【建账向导】窗口; 留抵税额

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安装好之后，双击打开程序，在纳税人识别号框中输入电子钥匙对应的纳税人识别号，再点击“CA登录”。去年的滞纳金计入什么科目?去年的滞纳金计入"营业外支出"科目,根据国家税务总局公告2012年第25号规定,主管税务机关开具的缴税凭证上的应纳税额答和滞纳金为1元以下的,应纳税额和滞纳金为零.另外更多相关资讯敬请关注关注会计学习资料的更新!我国《企业所得税法》第十三条规定:在计算应纳税所得额时。