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股转债模式事实上包含发债回购和2-3年后再发股还债两个环节。与直接增发回购相比,这种模式更周密、更规范。直接增发回购的问题是:1、一边高价增发新股,一边低价回购国家股,二者贴得太近且价格差异一目了然,有歧视国家股之嫌;2、众多企业同时增发回购,对市场压力大,而通过股转债让回购和增发之间有2-3年的缓冲期,既回避了直接增发回购的上述问题,又培育了债券市场。“以股转债”面临两个问题:银行企业为营业税缴纳人。
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