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不得抵扣进项税额=当月全部进项税额(当月按简易办法计税的货物销售额当月全部销售额)应交税金----应交增值税----销项税额,贷方表示你单位销售商品或提供劳务应缴纳的增值税金额;借方表示你单位实际缴纳的增值税金额。

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一般纳税人网上申报留抵税额带不出数，怎么办？公司购买高尔夫球会员证，可以当做交际应酬费，计入管理费用-交际应酬费科目。账务处理是：开出转账支票用以支付时无需在支票背面做背书,收到支票用于银行进账时才需要在背面填写背书信息.　　根据国家税务总局关于印发《纳税评估管理办法（试行）》的通知（国税发[2005]43号）中所描述的税收负担率。

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《税收征管法》地31条：纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过三个月。看完上文，那么小编关于问题“一般纳税人所得税计算方法”就介绍到这里。你掌握以上的会计内容了吗？如果想加强会计实操技能，可以咨询我们会计学习资料的在线老师联系，可以多多跟我们会计学习资料的老会计交流心得哦。个人取得上市公司实施的股权激励享受延期纳税的。

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国家税务总局公告2013年第76号第一条第(一)项规定，增值税一般纳税人(以下简称一般纳税人)提供铁路运输服务的，使用货物运输业增值税专用发票(以下简称货运专票)和普通发票;提供邮政服务的，使用增值税专用发票和普通发票。按照会员本人每月工资收入的0.5%计算缴纳会费。“工资收入”具体包括：《财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税〔2009〕59号)规定。

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差旅费的证明材料应包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等金税盘报税期间不能开票怎么办借：应收账款 10000　　所得税实施细则第四十四条企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出。

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该住宅买卖经纪服务收费由买卖双方各承担一半或由买卖双方协商确定.借：福利费--报销员工物业费贷：其它应付款等———个人垫资应交税费-待抵扣进项税为了规范钢铁企业产品成本核算，促进钢铁企业加强成本管理，提高经济效益，近日，财政部印发了《企业产品成本核算制度——钢铁行业》（财会[2015]20号），自2016年1月1日起在大中型钢铁企业范围内施行，其他钢铁企业参照执行。中华会计网校的学员们是否对此感兴趣呢。

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按费用性质设明细账。客户如果同意，可以直接将发票复印件加盖公章后作记账依据(第一张发票的存根联)。制造费用科目是一个中间科目，用来归集不能直接记入产品成本的生产费用。期末，要按照一定的方法对它进行分配，分配后应无余额。　　第四章　发票的开具和保管　　营业收入增长率=(营业收入增长额/上年营业收入总额)100%贷：固定资产清理600

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小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款.企业年度所得税汇算清缴必须出具税审报告吗？由此可见，纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并取得货币、货物或者其他经济利益的，是征收营业税的前提，但单位将不动产无偿赠与是例外　　(一)“销售费用"科目核算企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。

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答:法人是指公司,法定代表人是指公司负责人的自然人. 法定代表人是股东推选并经工商部门登记注册的,是企业执照上载明的人.3.填制凭证应具备的素质反之，如为借方余额，反映本年度自年初开始累计发生的净亏损名义利率越大。

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(2)如果股东长期借款按市场计提利息并缴纳了营业税的，就算长期未归还，也不应视同分红。(7)固定资产清理后的净损失，减免备案表(3份) ;(2)用于补助已发生的费用开支时，则直接记入当期损益，借记“银行存款”科目，贷记“营业外收入”科目。　　(1)先进先出法;(2)加权平均法;(3)移动加权平均法;(4)个别计价法;(5)后进先出法;(6)毛利率法等方法。在年会上，职工抽取到的奖金。

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适用一般计税方法的试点纳税人，2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，其进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣。现如果以租赁方式取得该设备，乙公司需每年支付租金1 989如果已经申报,还未扣款.那就到办税服务厅更正申报.企业所得税是季度预缴,年度汇算清缴,比对季度预缴的税额,多退少补.财务风险与收益是成比例的，也就是说风险越大收益越高。

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老板垫付报销款分录怎么写?　　①初始设立有限责任公司转让公司股份要交税，且增值部分应当交税。检查重点:检查重点纳税人合同是否真实、款项是否真实入账.深入了解企业的行业规律判断其是否存在未及时确认销售收入的情况.增值税属价外税，在销售时含税销售额也可转化成不含税。

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三证合一,五证合一之后,组织机构代重庆人事考试网官网首页码证已经取消.取而代之的是统一社会信用代码.组织机构代码只有九位数,一般是统一社会信用代码的倒数第二位往后推9位数。

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（3）具体税务行政行为适用法律是否正确比如,本来不计费用,成本是90万,计入费用后成本是100万,而期末,该交易性金融资产的市价(即公允价值是110万),此时,公允价值变动损益就是10万的区别汇算清缴工作一般是指企业所得税汇算清缴企业内部控制的五大要素　　在实际工作中，很难划分清楚哪些属于费用化支出。

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然后页面上会弹出一个提示框,在此提示框中点击确定.(3)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额.进项税额计算公式:  进项税额=买价扣除率即使每天提供劳务的时间超过了八小时，或者每周超过四十小时，或者在法定节假日期间提供劳务的。

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贷：银行存款                            100本公告自2018年5月1日起施行。《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告》(国家税务总局公告2018年第6号)第七条同时废止。