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贷:银行存款-外币贷:应交税费--应交增值税 扣缴增值税税额=含税金额(1+6%)6% 固定资产、无形资产、投资性房地产、什么时候计提折旧第七条 固定资产应当按照成本进行初始计量.《减免所得税优惠明细表》(A 201030)第1行 “填报享受小型微利企业普惠性所得税减免政策减免企业所得税的金额”填报:41万(24025%-19万);