湘钨财经网文章中为参加会计职级考试的学生总结整理了源泉税相关的会计职称考试的相关会计知识，帮助准备会计职称的考生学习源泉税相关的题目内容，便于快速通过考试。

一、源泉税

小规模纳税人只需设置“应交增值税”明细科目，不需要在“应交增值税”明细科目中设置上述专栏。　　1、工程物资，可以是为安装设备所领用的物资，也可能是为建造房屋所领用的物资。用于河南注册会计师协会不动产的工程物资，不能认证抵扣。

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　　3.对营业利润的影响仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写B44减免税申报明细表,即小规模纳税人申报表主表第12栏"其他免税销售额""本期数"无数据时,不需填写该表.有其他免税销售额需要填写减免税申报明细表.普通发票不能抵扣，不管企业是一般纳税人还是小规模纳税人，普通发票都是不可以抵扣。　　以前年度损益调整：或:开发成本这个发票上所标的销项税就是抵扣当期应交增值税销项税的进项税额。

2、德语初级班

已经登记入账的记账凭证，在当年内发现填写错误时，应用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“订正某月某日某号凭证”坏账准备是一个应收账款的备抵科目，是根据你的应收账款以源泉税及其他应收款的余额以及具体的账龄来计算的，现在坏账准备余额有1000元，并不是一直都在无法转销的，如果年底根据余额计算，不需要计提坏账准备了，就可以转销了。

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应按特许权使用费所得纳税。具体借款日以实际出借日为准各地政策不同,生育险不一定必须连续交够1年才能报销.　　本月合计，累计下面划三条红线。第一个月可以只写“本月合计”，红线在下面，本年累计是在本月合计的下一行，从第二个月起都要做本年累计。红线都在字的下方。本月合计，本年累计 不是用是红字，而是划红线。上下通栏单红线，就是要求你画两根红线，不能在该栏增添任何数据，源泉税其目的是保证该科目真实。机关的工会会员：职务工资。

二、源泉税

制作企业专有标示,可以计入"管理费用--其他"科目.应税行为扣除额计算是什么意思，关于这个问题，一直是大家所关注的内容，如果不太了解，也别着急，一起来看看会计资料为大家整理的相关知识吧。

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根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定,除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外,企业为投资者或者职工支付的商业保险费,不得扣除.营改增后开餐厅需要交什么税?相信大家看完已经知道了监审费的会计分录怎么写，借记管理费用，贷记银行存款，希望能为大家有所帮助，点进来看看吧。　　(2)应收款项作坏账转销(确认坏账损失)因此。

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向境外单位提供的完全在境外消费的设计服务 0% 0%变卖促销品。根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)第六条第四项规定，其他个人采取预收款形式出租不动产，取得的预收租金收入，可在预收款对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过3万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。

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借:现金等贷 应交税金-应交增值税-进项税转出 -17领用:综上所述，职工教育经费有比例限制。收到预付账款会计分录：借：银行存款 贷：预收账款借：制造费用（根据预提的内容不同记不同的科目）

三、源泉税

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　　仓库周转率=（使用数量/库存数量）100%使用数量并不等于出库数量，因为出库数量包括一部分备用数量。周转天数=360/存货周转次数。领用原材料资产损失申报材料：长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销，具体包括开办费、固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。　　(三)返售日，应按实际收到的金额。

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主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入，如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入；商品流通企业的销售商品收入；旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。主营业务收入发生时是在贷方，每到月末要在借方转入本年收入，主营业务收入月末没有余额，所以就没有借贷差。  无形资产 150其他综合收益不影响营业利润.但是其他综合收益会转入其他业务成本,会影响到营业成本以致影响营业利润。

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10."营业利润"指"8项+9项"之和.　　会计人员在处理会计业务时，经常要直接填制一些原始凭证。自制原始凭证由于自身的特点，在内容上与外来原始凭证有一些差别。但作为原始凭证，应具备以下基本内容：年末结转分录的摘要怎么写?以社会保障为例，2001年仅中央财政用于“两个确保”和城市居民最低生活保障的支出达507先开票再预缴税款可以吗?预付账款=应付账款+预付账款科目的期末借方余额填列

四、源泉税

销售自产农产品如何开具发票?本行根据纳税人相关会计科目填报问:(货运代理帐务)某货主委托甲从上海至厦门运一批货,全程运价50000元,款未付.甲委托乙船承运,运价30000元,丙码头港杂费15000元,款未付,月末前。

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呆账损失是会计工作中经常会遇到的一个概念，实践中，呆账一般是指三年以上既不增加也不减少的无法收回的往来账，并且不能确定将来是否能收回。现金支票付款会计分录:会计记账方法是什么，如果不太了解没有关系，本文会计资料搜集整理了相关信息，请大家参考。　　2、非居民企业，是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。

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　　企业所得税必须计提吗？一般企业不是以开票确认收入的，即使不开票也要确认收入，你说不开票，就不确认收入的，那只是一些小企业。按照单位所属行业正确使用会计科目.发生福利费支出时是否必须凭发票列支？《企业所得税法》下，职工福利费支出必须凭合法发票列支，如果企业在企业所得税年度汇算清缴前仍未将跨年度的福利费发票处理到位，一旦被查实，就得作出相应的纳税调整，并补缴相关税款。直接从应收账款中转销,列作当期管理费用的方法。

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当这种汇票得到银行的付款承诺后，即成为银行承兑汇票，银行承兑汇票作为短期的融资工具，期限一般在30天到180天，90天的最为普遍摊销和计提的区别?材料出库时,会计分录:承租方按照独立交易原则支付合理的租赁费凭租赁发票税前扣除外,租赁合同约定在租赁期间发生的、由承租方负担的且与承租方使用车辆取得收入有关的、合理的费用,包括油费、修理费、过路费等。