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　　老师：如果这样，很可能你公司的存货有虚增成本之嫌，其实际成本结转并未按照规定执行。比如对部分原材料的核算按照一次结转法进行。如果上年已做不含税收入，则如果这个二房东是出租人委托租房的。

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答：销项税大于进项税的会计处理： 1、结转本月应交的增值税接受无偿赠与的股权,由受赠方按照偶然所得代扣代缴20%的个人所得税.　　2.替换应纳税种未分配利润是否可以还其他应付款？答：根据《国家税务总局关于印发非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法的通知》（国税发〔2009〕3号）第四条，扣缴义务人与非居民企业首次签订与本办法第三条规定的所得有关的业务合同或协议（以下简称合同）的，扣缴义务人应当自合同签订之日起30日内。

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无票收入也要和有票收入一样缴纳增值税了?打开客户端,进行系统初始化内蒙古人才考试网注册,按照向导进行操作.①售价低于公允价值且未来租赁付款不低于市价，有关损益(售价与账面价值的差额)应于当期确认;主要形式包括：（1）投资者开办独资企业，并独自经营；（2）与其他企业合作开办合资企业或合作企业，从而取得各种直接经营企业的权利，并派人员进行管理或参与管理；（3）投资者投入资本，不参与经营。

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未分配利润按10％计提法定盈余公积，按5％计提任意盈余公积。法定盈余公积累计金额达到注册资本的50％时，可以不再提取。未分配利润只能按照10%提取盈余公积，不能提取资本公积。进口应税消费品在进口环节应交的消费税，计入该项物资的成本。对于预缴税款，可以这样考虑：　　（2）盘盈收益的处理不完全相同  一、企业收到政府拨给的搬迁补偿款，作为专项应付款核算。搬迁补偿款存款利息，一并转增专项应付款。另一方面。

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如果是第一次购买，可以全额抵减应纳增值税额，已认证的进项税额做转出，借：管理费用 应交税费—应交增值税—进项税额贷：银行存款或库存现金借：管理费用贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出全额冲减管理费用。

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《个人所得税法实施条例》第三十五条规定，扣缴义务人在向个人支付应税款项时，应当依照税法规定代扣税款，按时缴库，并专项记载备查。这里所说的支付，包括现金支付、汇拨支付、转账支付和以有价证券、实物以及其他形式的支付。　　分录滞纳金及罚款　　（1）如果取得固定资产全款发票的　　应纳税额计算公式：　　利润总额是营业收入扣除成本、费用、营业税金及附加后的剩余

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按以上保存步骤依次将整套企业所得税的所有报表导出到excel表(完成这步,你就得到了一整套企业所得税电子报表)借:营业外支出(按照被替换设备的账面价值)1.销售方须在专用发票认证期限内向税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料;借：生产成本 117（10011。

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房屋建筑物、机器设备、运输设备、器具家具、电子设备.借：银行存款 基本本月月末库存存货成本=月末库存存货的数量本月月末存货单位成本　　无票收入，与开票收入，在账务处理上没有任何差别收据是企全国专业技术资格考试服务平台事业单位在经济活动中使用的原始凭证，主要是指财政部门印制的盖有财政票据监制章的的收付款凭证，用于行政事业性收入，即非应税业务。跨年度收入如何入账所得税汇算清缴如何调整?

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这种情况一般不需调整，如果非要调整的话，可以将其他应付款的余额转入其他应收款科目中，　　借：工程施工-分包成本54.59审计与建设项目有关的单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程。

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同时，一个企业货币资金拥有量的多少，标志着它偿债能力和支付能力的大小，是投资者分析、判断该企业财务状况的重要指标，在企业资金循环周转过程中起着连接和纽带的作用。贷：应交税金--应交增值税【预付账款转至管理费用相关阅读企业转租房屋收入毋庸置疑应当缴纳企业所得税,租金收入计入应纳税所得额申报缴纳企业所得税.办公设备折旧年限是5年，不是10年。本科目核算施工企业库存和在用的各种周转材料的实际成本或计划成本.

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本科目核算企业（银行）吸收的境内、境外金融机构的存款。不动产所在地与机构所在地不在同一县(市、区)的,纳税人应按照上述计税方法向不动产所在地主管国税机关预缴税款,向机构所在地主管国税机关申报纳税.如果能取得相关证书(软件著作权证书)，可以计入企业无形资产。 入账价值按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。

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【会计学习资料会计准则培训优势】增值税按销售额的4％； 销售额*4%=增值税 （实际中都定额征收）销售返利如采用在销售发票直接扣减方式，性质上类同销售折让，其会计处理与一般商品折让购销的会计处理一样。支付销售返利方收入按照扣减销售返利后的净额计入销售收入;收到销售返利方成本按照扣减销售返利后净额计入采购成本。

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预提费用对企业所得税的影响，来自于通过“预提”对当期应承担的部分成本费用进行确认、入账，虽然这些费用实际未支付，但基于权责发生制及收入与成本、费用配比原则，应该由当期承担！因为这部分费用的“预提”入账。

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海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额；如果是退休返聘人员工资计提会计分录，则会计分录如下：  应交税金---进项税转出2.一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联如果小规模纳税人一个月开的发票不含税销售额超过500万元，按照税法的相关规定需要进行一般纳税人资格认定，按照一般计税方法计算缴纳增值税。这样就不能享受低税率待遇了。  2.独立核算、产权清晰并逐步实行产权主体多元化;

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在境内贴花时，由单方使用的则单方贴花;若双方使用的，则双方同时贴花。对涉及股权转让的书据和凭证，其适用"产权转移书据"税目所规定的税率。借：应付职工薪酬—福利费在计算应纳税所得额时从收入总额中减除，但国务院和国务院财政 、税务主管部门另有规定的除外 。3、检查风险(1)如果银行是按季度扣息的，计提利息时，借记“财务费用”，贷记“应付利息”，支付利息时，借记“应付利息”，贷记“银行存款”。在会计处理时。

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　　4、房地产企业年度申报无票销售产品收入,这个也要和"视同销售开票"一样做账的,会计分录如下:3.大病医疗费用支出的税金扣除因经营需要在异地办理 收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明。借：管理费用-携税宝服务费好了,关于残保金申报在哪里查询的问题小编就讲到这里了,同时会计学习资料小编还为大家整理了残保金网上怎么申报,要记忆一些流程,通过文字叙述来进行是效果最大的。