湘钨财经网文章中为参加会计职级考试的学生总结整理了企业所得税季报相关的会计职称考试的相关会计知识，帮助准备会计职称的考生学习企业所得税季报相关的题目内容，便于快速通过考试。

一、企业所得税季报

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根据财税〔2016〕74号文件第一条规定,纳税人跨地区提供建筑服务、销售和出租不动产的,应在建筑服务发生地、不动产所在地预缴增值税时,以预缴增值税税额为计税依据,并按预缴增值税所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加征收率就地计算缴纳城市维护建设税和教育费附加.如果相加后 NPV是正的，那值得投资。负的，就别扯淡了。如果有几个项目都是正的，那就去NPV高的那个。首先，收入方面，要有主业收入和副业收入。

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1.高新技术企业享受低税率优惠　　13，权利、许可证照3.缴纳义务人计算缴纳文化事业建设费时，允许从其提供相关应税服务所取得的全部含税价款和价外费用中扣除相关价款的，还应当根据取得扣除项目的合法有效凭证填写《应税服务扣除项目清单》随文化事业建设费申报表上报给主管税务机关。现金　20012.注销税务登记还需要提供前三年会计报表、纳税申报表及纳税情况、会计账册、凭证和发票申购、试用。

二、企业所得税季报

做熏蒸或热处理的产品，出口方应在报关前两天，将货物运抵到指定的堆场或港区进行熏蒸。

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〈6〉资产(尤其是存货与应收款)周转效率偏低;〈7〉非正常的会计政策变更;如果是单个设备或货物的进口关税，则应该计入单个货物或设备的价值中，计入存货或固定资产等对应的科目。（一）执行小企业所得税季报企业会计准则的，直接做：土地增值税和房产税的区别在于：其他综合收益（贷方差额）经销企业从货物生产企业取得的“三包”收入应如何征税，如果不太了解没有关系，本文会计资料搜集整理了相关信息，请大家参考。

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三、企业所得税季报

当以前减记存货价值的影响因素已经消失,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回.　一般纳税人注销流程3。损益表上的各个项目金额要和相应的科目当期的发生额相等。

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税务登记证副本复印件（加盖公章）；　　2．速动比率是速动资产与流动负债的比率。确认的坏帐又收回:当被投资企业增资时投资企业未按原持股比例取得被投资企业增资的份额，此时投资企业出资额未发生变动，其持股比例被稀释摊薄，从而引起投资企业享有该被投资企业的权益份额发生变动。在外汇风险管理(风控网)中，由于暴露资产和暴露负债的风险可以相互抵消，故公司的总转换风险就取决于暴露资产与暴露负债之间的差额此外。

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请根据单位实际发生的业务,收入情况等据实开具发票.借:应交税费 - 预交增值税企业所得税法第六条第(二)项所称提供劳务收入,是指企业从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、金融保险、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务服务活动取得的收入.贷：公允价值变动储备基金的提取比例不得低于税后利润的10％。

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发生财务费用时：三.活动板房、钢结构件工程特别惠顾。该类合同是就具有援助性质的优惠贷款而成立的政府间协议,对其免税有利于引进外资,利用外资,推动我国经济与社会的快速发展.单位年终结账后发生以前年度会计事项的调整或变更，涉及到以前年度结余的，一般应直接通过事业基金科目进行核算，并在会计报表上加以注明。企业成立工会时，所缴纳的工会筹备金按工会经费留成比例返还企业工会;补偿金上缴国库”。　　一般什么样的企业会采取纳税筹划？

四、企业所得税季报

财政部国家税务总局于2008年12月19日发布《关企业所得税季报于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》财税(2008)170号文件规定：缴纳时间应交税费——应交增值税（销项11%的税率）⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。

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若是贴现企业的银行账户不足支付，则形成短期借款《国家税务总局关于企业所得税若干业务问题的通知》(国税发[1997]191号)规定:对新办企业、单位开业之日的执行口径统一为纳税人从生产经营之日起开始计算.　　完全成本法亦称“全部成本法”、‘归纳成本法”或“吸收成本法”发票到时，按发票金额调整以前的暂估金额：　　按照我国现行《企业财务通则》和行业财务制度，在国有商业银行的财务核算中，绝大部分收支项目都实行了权责发生制。

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2006年新的会计制度中,将包装物与低值易耗品,合并为包装物及低值易耗品,科目编号为:14121611融资租赁资产租赁专用组织机构代码证原件及复印件;总机构和分支机构不在同一县（市）的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税；经国务院财政、税务主管部门或者其授权的财政、税务机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。自产产品用于职工福利 ,其进项税可以申报抵扣.增值税怎么算出来。

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　　《国家税务总局关于印发〈核定征收企业所得税暂行办法〉的通知》(国税发〔2000〕38号)规定，企业所得税征收方式一经确定，如无特殊情况，在一个纳税年度内一般不得变更电子发票可以退吗农田水利建设是指为发展农业生产服务的水利事业。基本任务是通过水利工程技术措施，改变不利于农业生产发展的自然条件，为农业高产高效服务。通过兴修为农田服务的水利设施，包括灌溉、排水、除涝和防治盐、渍灾害等，建设旱涝保收、高产稳定的基本农田。