湘钨财经网文章中为参加会计职级考试的学生总结整理了留抵退税相关的会计职称考试的相关会计知识，帮助准备会计职称的考生学习留抵退税相关的题目内容，便于快速通过考试。

一、留抵退税

3.如果当期你单位进项税大于销项税,企业应交增值税申报数额为零，主营业务税金及附加税也无须再计提缴纳。对暂估料审计，主要还是应当关注量和价两方面，只要控制住了暂估料的数量、单价，金额自然就在掌控之中。

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实发工资,即劳动者应当实际得到或者用人单位应当实际支付给劳动者的工资报酬.需要明确的是,实发工资并不等于应发工资,因为根据《工资支付暂行条例》的规定,单位可以代扣、代缴法律规定中规定的应由劳动者个人缴纳的各项社会保险费用、住房公积金,以及应当缴纳的个人所得税.我们也可以列如下公式表示实发工资:借：应付职工薪酬-工资企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的,应留抵退税当在发生时冲减当期销售商品收入。

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　　2、单独做一张冲销的凭证　　(二)监控不力,缺乏事前、事中的严格监督。借：应付账款-应付分包款-XX单位(一)《逾期增值税扣税凭证抵扣申请单》;股东分别将注册资本存入银行帐户据此，2009年开发产品完工后，你公司应于年度汇算清缴前确定计税成本核算终止日，在该终止日之前实际发生并取得合法凭据的支出，可以计入计税成本，并按规定结转销售成本。

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小规模纳税人的认定　　3、预期收益率查明原因,属于合理损耗,会计分录如下:对方一定是用个人账户打款，开具单位名称发票吧?如果是这样，你公司最好也开几个不同银行的个人账号，这样可以做现金收入。如果对方用个人账户打入你公司对公账户货款，和开具的发票名称不符应该是不符合规定的，不过很多小公司经常会这样做，只要是真实的业务税务方面到没什么大问题。如果客户只是个人购买，用个人账户打款当然没问题了。如果企业属于运输行业的。

二、留抵退税

打开小财迷免费收银软件后台，点击“商品管理”—“商品录入”，接着填写异动商品的相关信息（如供货商、进货批次、商品条码、品名、货号、数量等）。三证合一,五证合一之后,组织机构代码证已经取消.取而代之的是统一社会信用代码。

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房屋权属登记费纳税人的机会和风险　　①如果你是小规模纳税人，你需要去税务局，交零报的纳税申报表（3份）后附资产负债表，利润表，（2份），给税务大厅一份纳税申报表就可以了，然后给专管员1份纳税申报表，1份资产负债表，利润表，在这些表上盖公章，就可以了。一般就不需留抵退税要网上报税，如果你是一般纳税人，则要网上报了，不要税务登记证。小规模纳税人以及购入材料不能取得增值税专用发票的,发生的增值税应计入材料采购成本。

2、租赁税

企业在生产经营过程中，经常通过举债来弥补自有资金的不足。但是举债是以能偿债为前提的，如果企业到期不能还本付息，则生产经营就会陷入困境，以至危及企业生存。因此，对企业投资者来说，通过对现金流量表进行分析，可测定企业的偿债能力，有利于其作出决策；对债留抵退税权人来讲，偿债能力的强弱是他们作出贷款决策的基本依据和决定性条件。而用现金流量和债务进行比较，可以较好地反映企业的偿债能力。如果去税务局代开这个发票。

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哪些费用不能抵企业所得税　　（一）非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出；小规模销售农产品税率是多少微信提现时:错误的凭证6月份怎么调整?1。项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。

三、留抵退税

老板个人垫款支付的房租及押金会计公录　　2008年以前，居民企业之间的税后利润分配，如果存在非定期减免税造成的税率差，则要按税率差补税。存货盘亏毁损处理已认证未抵扣的增值税发票怎么处理。

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主体的对象是从事生产经营的纳税人;应记未记收入的调整.租赁双方所得税税率不同，则折旧和利息抵税额不同。比如出租人处于较高税率水平，承租处于较低税率水平，如果资产使用人自购则折旧和利息费用抵税额较少，如果租赁出租人的折旧与利息抵税额较多，这样出租人就可以少收点租金，双方都有好处。很多小伙伴对企业所得税的计算不是很了解,企业所得税成本总额含增值税吗?据会计学习资料小编了解所得税申报表收入总额是不含增值税的。

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　　A．法律、法规规定应当由注册会计师进行财务报告审计的企业单位；直接做相反的分录就好了。此外，为更好地运营CIPS，跨境银行间支付清算（上海）有限责任公司将视需要考虑增资扩股，选择适当时机改制为股份有限公司答：应税销售额是《增值税暂行条例》术语，不含增值税。

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4.企业与银行签订订单融资合同及相关担保合同;“资产减值损失”和“坏账准备”有什么区别和相同？（二）一般纳税人收取试点前开工的一级公路、二级公路、桥、闸通行费，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。先计提借：管理费用 生产成本(或制造费用) 贷：应付职工薪酬再做借：应付职工薪酬 贷：固定资产 应交税费-应交增值税(进项税额转出)货物运输服务业务3.如果股息受益所有人是一方居民。

四、留抵退税

②企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。如果企业能够单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议，则表明未来经济利益流出不是很可能，因而不符合负债确认条件。

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在计算所得税时,增值税纳税人应按不含税收入;营业税纳税人按全额.零星采购无票怎么入账大宗交易和批发交易，扣率封顶，一般为0.5%-1%，单笔20元或50元封顶。外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项；养老保险的会计核算影楼既售胶卷又冲洗照片应如何缴税

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外部收据则根据监制单位的不同，可以分为财政部门监制、部队监制和税务部门监制三种。收到逃税发票未认证需要转出进项吗？本条第（四）项、第（五）项所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和积分入户条件给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。

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上期金额为上年同期金额,如为月报就是上年本月的发生数,如为季报就为上年本季报的发生数,如为年报就是上年度的发生数.个体户纳税情况可以分为两种：NPV指的是净现值，也就是考虑资金收支净额，以及按照一定的折现率折现之后的现值。借:主营业务税金及附加、其他业务支出等科目　　(15)其他需要专项管理和使用的资空。福利费的开支范围，国家是有明文规定的。