湘钨财经网文章中为参加会计职级考试的学生总结整理了社会团体年检相关的会计职称考试的相关会计知识，帮助准备会计职称的考生学习社会团体年检相关的题目内容，便于快速通过考试。

一、社会团体年检

增值税"三流合一"的含义资产负债表上递延所得税资产或负债余额的计算公式为:关于企业所得税的问题住宿的费用应该非社会团体年检常好理解--值得注意的只是住宿费里面有些价格是完全价格，而有点是需要另外加收政府税金的社保滞纳金可以分月摊吗?

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(3)国内购料、委托生产加工后出口商品的换汇成本不能高于出口汇率。如出现换汇成本高的问题，按第三条规定调整后计算退税额。按开采数量计算，应当缴纳资源税;3.河北、湖北、山东、湖南等省为代表的国税机关早在去年营改增答疑中明确：混合销售，若企业在账务上已经分开核算，以企业核算为准，可以适用不同的增值税税率.1.代开发票上有“税务机关代开统一发票”字样，或代开样章;从税法角度,没有发票的费用支出。

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(2)发放工资　　借：应交税费——应交房产税研发过程中生产出的样品、样机允许列入研发支出中加计扣除。当本期企业资本公积科目金额比前期减少时,按照税法规定,企业应缴纳的印花税应采用本期的"实收资本"和"资本公积"科目金额的总和交纳,而企业在前期已按前期的"实收资本"和"资本公积"科目金额的总和交纳了印花税,这样就会在本期这一短时间内出现已交印花税大于实际缴纳的印花税的情况。

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要看现金账是否出现负数，暂时出现负数属正常不要调。根据《国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)第九条规定：“下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除：（二）备用金保管个人公司注册流程人b、农产品,是指初级农产品,具体范围由财政部、国家税务总局确定.　　甲公司用土地使用权换取房屋，业务性质属于非货币性交易，应按照《企业会计准则——非货币性交易》进行会计处理。

二、社会团体年检

　　（8）利用非经常性损益操纵利润，例如出售、转让和资产置换、债务重组等；销售折扣可以开具什么样的发票呢？　　发票是纳税人开展经营活动的主要记录凭证，承载着商业活动的基本信息抄税和报税完成中间要间隔2小时以上。

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负数发票即红字发票,只有发生退货时,而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明,本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票.答：2018年1月1日至2018年6月30日期间，报送2017年度年度报告，逾期报送的，企业和农民专业合作社列入经营异常名录，个体工商户标记为经营异常状态。尚未报送2016年度以及以前年度年度报告的企业、个体工商户、农民专业合作社。

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　　举例1：　　中国公民赵某2017年12月份工资扣除社保及公积金后所得为3900元，12月份除当月工资以外，还取得全年一次性奖金20000元如果由于免税或者其他原因，这笔进项是不能进行抵扣的。那么你在做了认证后，还需要将进项进行转出即可。在实际工作中，销售公司卖货是有个别小单位买货不要发票的情况，对这类情况应开普通发票作为计税依据。如果对方不要发票，那么销货方也要将其数额纳入公司计税收入，同样要按17%计缴增值税。

三、社会团体年检

代客户垫付运费　　(7) 当期免抵税额=当期免抵退税额一当期应退税额2.5.10工程质量监督费专用发票与普通发票有哪些区别行政方面根据工会法的规定拨交的经费。

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4.1.3设备安装及电缆铺设费2.取得合法凭证,未在规定180日内进行认证;补缴以前年度的企业所得税，计提时：答:1.子女教育费用支出的税金扣除　　分析中应注意，如果企业的总资产周转率突然上升，而企业的销售收入却无多大变化，则可能是企业本期报废了大量固定资产造成的，而不是企业的资产利用效率提高；如果企业的总资产周转率较低，且长期处于较低的状态，企业应采取措施提高各项资产的利用效率，处置多余，闲置不用的资产。

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对支付劳务报酬的企业可到劳务地主管地税机关申请代开劳务发票，并扣缴相应的税费，据以入账。经营风险:也叫营业风险,由于企业生产经营方面的原因,而给企业预期的经营收益或税前利润带来的不确定性,这种风险的来源分为企业外部原因和企业内部原因两方面.对于税务机关依法责成纳税人对纳税期限未到的税款提供纳税担保的，其担保税款的缴纳期限不得超过该税款“按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定”的缴纳期限。

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　　纳税人应在何时设置帐簿？　　根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》的规定：从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。劳务成本科目下属设置哪些明细科目?(销项税=工程结算*11%，进项税=各类成本*对应的税率)如果没有查出信息则为查帐征收户;另外，因为现金流量表是根据现金和银行存款每笔流入流出计算的，所以又出了多栏式的日记账。

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小规模纳税人进货没发票怎么做账?在租赁期开始日,按租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和,借记"长期应收款"科目,按未担保余值,借记"未担保余值"科目,按融资租赁资产的公允价值,贷记"融资租赁资产"科目。

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(4)行政的资助。销项税额（output VAT）是指增值税纳税人销售货物和应交税劳务，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额，属于财务过程中的一个环节。销项税额分为含税、不含税两种。产成品就是指库存商品吗？贷:应付职工薪酬-失业保险172.10鉴于目前我国对金融社会团体年检企业利率要求的具体情况，企业在按照合同要求首次支付利息并进行税前扣除时，应提供“金融企业的同期同类贷款利率情况说明”。

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总公司董事会决定，拟设立管道运输公司，专门从事天然气运输劳务，注册地在某市B行政区域（三）企业债权、债务处理或归属情况说明；答：一般来说,一般纳税人物业公司取得的水、电费、维修费等专用发票,购买办公用品、有引进的劳务人员等取得的专用发票对应的进项均可抵扣.个人所得税按"劳务报酬所得"缴纳,税率为20%,其中劳务报酬所得每次收入不超过4000元的,减除费用800元;4000元以上的,减除20%的费用。社会团体年检

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回复：根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2015年第34号）一、企业福利性补贴支出税前扣除问题:列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴，符合《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）第一条规定的，可作为企业发生的工资薪金支出，按规定在税前扣除。