湘钨财经网文章中为参加会计职级考试的学生总结整理了所得税季报相关的会计职称考试的相关会计知识，帮助准备会计职称的考生学习所得税季报相关的题目内容，便于快速通过考试。

一、所得税季报

　　按照《关于中国农业生产资料集团公司所属企业借款利息税前扣除问题的通知》（国税函﹝2002﹞837号）规定，子公司支付给母公司的利息不超过母公司贷款利率，子公司支付的利息可以在其企业所得税税前扣除。不可以的。

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第六十八条 企业所得税法第十三条第(一)项和第(二)项所称固定资产的改建支出,是指改变房屋或者建筑物结构、延长使用年限等发生的支出.  企业所得税法第十三条第(一)项规定的支出,按照固定资产预计尚可使用年限分期摊销;第(二)项规定的支出,按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销.  改建的固定资产延长使用年限的,除企业所得税法第十三条第(一)项和第(二)项规定外,应当适当延长折旧年限。

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原申报表：先弥补以前年度亏损，再减去免税所得提供劳务收入:是指企业从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、金融保险、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务服务活动取得的收入.　　因此，8月增值税申报期顺延至8月11日，谢谢！　　5、根据计算方法确定单位成本，及结存成本。

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一是自愿申请,只要满足有固定场所和依法建账这两个前提条件,就可以自愿申请认定为一般纳税人.其他会计账面数据不变，继续沿用旧账就行了。公司给员工报销培训费属于什么科目的内容,会计学习资料小编就介绍到这,公司给员工所得税季报报销培训费的账务处理你都学会了吗?本文还介绍了公司的职员培训费记入什么会计科目的内容,这些都是以后的工作中经常用到的知识,希望大家好好学习.(二)从小规模纳税人处取得专用发票工业企业生产费用和期间费用的分类。

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残值是预计的以后可以回收的价值,通常残值率是5%或10%;标准值：0.9。误餐补助标准国家规定：　　三、监盘答:属于所有者权益备抵项(其他所有者权益科目借减贷增)科目.借方表示增加,贷方表示减少.

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根据国家税务总局《关于调整新增企业所得税征管范围问题的通知》（国税发〔2008〕120号）规定，新增企业是指按照财政部、国家税务总局《关于享受企业所得税优惠政策的新办企业认定标准的通知》（财税〔2006〕1号）规定标准认定的新办企业产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳　　借：管理费用2万补提以前年度累计折旧的会计分录如何做?一般纳税人提供劳务派遣服务。

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符合几项就可以选几项.《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013〕106号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十七条规定，境外单位或者个人在境内提供应税服务，在境内未设有经营机构的，扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额：一般增值税的税负率是销售总额的1%。对小规模纳税人来说,税负率就是征收率：商业4%，工业6%(现统一按3%征收)，而对一般纳税人来说。

三、所得税季报

暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务。记账凭证是编制会计分录后填制的单据，又通俗的称“会计分录凭证”，是介于原始凭证与账簿之间的桥梁(4)支付租赁费时：根据机械租赁结算单、发票做：②尚未登记的账目应当登记完毕。

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根据我国《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》对跨地区经营汇总纳税企业所得税的征收的管理资产减值准备会减少资产的账面价值.关于财务报表报送错误问题,从上述《征管法》第二十五条规定可以明白:财务会计报表必须如实申报,和财务账簿记录一致,如不慎报送错误的,需要更正错误数据,保证申报资料真实、准确所得税季报.因为财务报表不涉及扣缴税款问题,所以不需要做退税处理,直接更正就可以了。

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增值税改革后增值税申报表怎么填写　　销售价格=原料成本+加成额怎么确认混合销售的安装成本?国家税务总局下发的《关于加强企业所得税管理若干问题的意见》（国税发[2005]50号）明确规定，企业超出税前扣除范围、超过税前扣除标准或者不能提供真实、合法、有效凭据的支出，一律不得税前扣除同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

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