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记账凭证是正确的，登账时科目记错。可用"划线更正法"。即错记账户上本条摘要文字和金额用一条红线划掉，并由相关人员盖章，再根据凭证在应记的科目中补充这项业务记录。

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方法二:集中开具,集中打印借：管理费用 (红字)贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 17，094.02（十二）第7栏“减除项目期末余额”：反映本期期末尚未减除的项目金额，按表中公式计算填列。“本年累计”栏数据。

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还有一种情况就是公司和你谈工资的时候就已经谈好是税后工资,就是说公司已经帮你缴纳了个税,实际还是个人缴纳个税,只是这里的个税是由公司帮你承担了而已.你公司没销售,即:没有真实业务支撑,说白了是虚报收入补交汇算清缴所得税会计分录应该怎么写已经在上文中汇总完毕了,想要获得中级会计证,就要懂得把握机遇,做好迎接挑战的准备!以上就是会计学习资料小编为大家关于补交汇算清缴所得税会计分录应该怎么写全部内容了。

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回来报销时(1)发生时虽然企业按税后利润计提盈余公积;借：其他应收款---社会保险费(个人缴纳部份)A公司为母公司，B公司为A公司名下全资子公司。现A公司收回投资给B公司原值为200万元的固定资产(设备)，现已折旧25万。A公司与B公司不产生交易，不支付任何现金和银行存款，如何做账?(九)不得开具伪造的专用发票.

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取得的是承兑汇票,再付给别家客户小规模纳税人出租其取得的不动产（不含个人出租住房），应按照5%的征收率计算应纳税额。股东办理股权转让需要交什么税　　能熟练运用现代信息化工具从事专业工作。

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再进入报税申报,将你在"电子报税"系统里面导出的报表,导入到网上的报税系统就可以了.     4、报税后可以去"报税查询"打印你所上报的报表.首先在电子申报系统里面完成报表,然后生成申报文件,再登陆国税网站,输入纳税编号,密码,验证码,点击进入申报征收,再到一般纳税人申报,上传申报文件,系统提示完成操作,申报成功界面,就OK了.进国税局主页,输入你的税号和密码,点击登陆。

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因此,公司按出差天数每天补助100元符合文件第(4)条规定,不需代扣代缴个人所得税.餐饮住宿服务.餐饮住宿服务,包括餐饮服务和住宿服务.借:管理费用-开办费2.结账　　二、固定资产：不可以转回。根据国税发[2009]31号文件和《企业所得税法实施条例》中关于业务招待费、广告宣传费扣除的规定，房地产企业按《企业会计准则》核算的预售收入是可以作为业务招待费和广告宣传费的扣除基数的。

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[例 16-2]9月 10日,事业单位本月份代收的纳入预算管理的基金收入 82 000元,款项存 入银行.根据银行收款通知及有关单据填制记账凭证,会计分录为:　　十一、国家税务总局公告2015年第76号所附《企业所得税优惠事项备案管理目录（2015年版）》第38、41、42、43、46项软件、集成电路企业优惠政策不再作为“定期减免税优惠备案管理事项”管理，本通知执行前已经履行备案等相关手续的。

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(2)自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。房地产开发企业土地增值税汇算是会计工作中常见的问题，土地增值税清算是个大工程，如果不太了解这方面的内容，别担心。本文会计资料就针对房地产开发企业土地增值税汇算和大家做一个相关的介绍，一起来看看吧。　　一般来讲，购货单位很难准确确定具体购货金额，因而出现汇多用少的情况是不可避免的。在有些情况下。

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2)按差的数量进行调整5.当期盘盈、工程物资转入等增加的存货计算时也应予以剔除.例:新华工厂于2001年2月购入A、B两种材料,A材料2500千克,每千克30元,;B材料1500千克,每千克4海南离岛免税政策0元.采购过程中共发生运输费800元,装卸费405元.货款及运杂费均以银行存款支付,材料已验收入库.计算本期A、B材料的采购成本.关于视同销售的销售额如何确定的问题,其实很简单,通常都是按照近期同类的货物销售的价格来进行确定的。

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