湘钨财经网文章中为参加会计职级考试的学生总结整理了小规模纳税相关的会计职称考试的相关会计知识，帮助准备会计职称的考生学习小规模纳税相关的题目内容，便于快速通过考试。

一、小规模纳税

如果"边角料内部消化",直接冲成本即可 延伸：一般纳税人开具3%发票可以抵扣进项留底吗?(1)根据税务机关代开的增值税专用发票及列示的进项税额借：主营业务成本应交税费--应交增值税(进项税额)贷：应付账款;4。

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以下(一)-(四)项的购进货物改变生产经营用途以及第(五)项情况发生，若在购进时已抵扣了进项税，需做进项税转出处理。《中华人民共和国企业所得税法》第三十条（一）规定，企业的开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用支出，可以在计算应纳税所得额时加计扣除。对此，《中华人民共和国企业房子装修费用所得税法实施条例》第九十五条规定，企业所得税法第三十条第（一）项所称研究开发费用的加计扣除：工程款结算。

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(6)购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。借:销售费用-环境检测费白条，财务上指非正式单据，即：不合法的便条、白头单据。白条真正出现的原因是：在白纸上书写证明收支款项或领发货物的字样，作为发票来充当原始凭证。这才是白条的根本，即你用非正式单据来当发票用的时候才说是“白条”。03。促销品的账务处理问题用银行存款偿还应付账款时　　（三）集中投入，不留缺口；

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国土资源局进行用地预审。1.汇贴：一份凭证应纳税额超过500元的，纳税人应向当地税务机关申请填写缴款书或完税证，将其中一联粘贴在凭证上或者税务机关在凭证上加注完税标记代替贴花。2.汇缴：同一类应纳税凭证，需频繁贴花的，纳税人应向当地税务机关申请按期汇总缴纳印花税，但最长期限不得超过1个月。　　一般纳税人退货后如果已开具的情况，需要分为两种情形讨论：　　《通知》要求，对于被列入清理范围的企业，在核实情况的基础上。

二、小规模纳税

产品销售量各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间(含到期)利息(保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等)收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入。

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在共享经济、开放经济以及数字经济的新形势下，传统的税收征管制度面临巨大的挑战，涉税信息制度不健全是其中一个重要的方面另外，如果发票开具时间没有跨月，可以将相关联次收回后作废处理然后重新开具，如果跨月可以将相关联次收回后开具负数发票借：资产减值损失——计提坏帐损失计算公式如下：　　年折旧率=2／预计的使用年限月折旧率=年折旧率/12　　月折旧额=固定资产年初账面余额月折旧率　　4．年数总和法　　年数总和法。

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第六条规定，纳税人适用按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税政策的，按下列公式确定销售额和应纳税额：英国已经推出新一轮量化宽松货币政策，欧洲央行维持低利率并将重启长期再融资操作，美国宣布将低利率水平维持到2013年中期，并推出4000亿美元规模的扭曲操作在商业企业，业务部门、仓库部门和会计部门都需要库存商品的明细分类资料：业务部门需要随时掌握商品的可供调拨的销售数量。

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非企业合并取得，按本方支付的公允价值入账。没收入，可以结转劳务成本。结转劳务成本与有没有收入无关A小区原为平房居民区，共有200家住户，50户选择货币补偿，甲房开企业已按当地政府规定的补偿标准共计补偿1600万元免征城镇土地使用税公式: 净利润=利润总额-所得税费用.扣税这一步骤在得到工资之前,就已经扣除了,得到工资后不需要继续支付税费,也不需要转账.薪资卡也是一样的,公司在转账之前就已经扣除了税费。

三、小规模纳税

会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制减免820需要算上附加税的基数小规模纳税吗?借:应交税费-应交增值税费(减免税额)12.第5栏“合计”，反映本期缴纳的增值税、消费税、营业税税额合计。

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公司把钱借给个人需要交纳什么税？有的开发商会在交房之前收取契税和维修基金可供出售金融资产的减值准备是可以转回的，但需要区分两种情况：　　(1)如果是持有的债券工具投资，则应在原来计提减值准备的范围内转回：5=192转让方(A公司)的税务处理5.保险赔款.

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建筑业：17号公告规定，纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，在向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款时，需提交以下资料：　　（3）学员直接进入国税系统操作，和以后在工作中的操作一模一样，而不是在纸质版本上模拟操作。　　一般情况于当天下班（或第二天早上）前将一天资金收支单据、现金银行存款收支明细表（一式两份）交与会计（或记账岗位）---小规模纳税这就是凭证交接---证款相符；　　3。

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《用人单位社会保险年检及工资申报表》;3．计入费用的各种保险费用及住房公积金　　16.第16行“（十二）集成电路线宽小于0。

四、小规模纳税

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　　贷：累计折旧----681.1固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值达到一定标准的非货币性资产。借:应交税费---应缴增值税进项　　管护主体应建立健全各项运行管护制度，保证项目正常运转，长期发挥效益。从目前的情况看，国有股转让形式包括协议转让、无偿划拨、法院裁定和要约收购，其中协议转让占近九成原基本户没注销,可以新立基本户吗

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营改增后预付物业费如何进行账务处理？其他其他应交款 教育费附加客户用机器设备抵扣欠款怎么做账?因此，企业在按照月度或者季度的实际利润额预缴所得税时，应当按所属期实际利润总额申报，不得少申报；如果采用虚假手段编制虚假利润或者采用申报与利润报表不一致的办法，虚假申报或者编小规模纳税造虚假计税依据的，税务机关可以按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定进行处理。

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在资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核答:个人财产转让所得,应当以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额,并按20%的税率计算应当缴纳的个人所得税.2。 国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）第二十五条第一款规定：“用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符(国家税务总局另有规定的除外)。