湘钨财经网文章中为参加会计职级考试的学生总结整理了企业所得税季度纳税申报表相关的会计职称考试的相关会计知识，帮助准备会计职称的考生学习企业所得税季度纳税申报表相关的题目内容，便于快速通过考试。

一、企业所得税季度纳税申报表

营业税金及附加包括契税吗?新“税金及附加”科目核算内容：消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费，营业税金及附加不包括增值税。

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国家税务总局关于印发《企业资产损失税前扣除管理办法》的通知(国税发〔2009〕88号)明确,企业发生属于由企业自行计算扣除的资产损失,应按照企业内部管理控制的要求,做好资产损失的确认工作,并保留好有关资产会计核算资料和原始凭证及内部审批证明等证据,以备税务机关日常检查.企业按规定向税务机关报送资产损失税前扣除申请时,提供能够证明资产损失确属已实际发生的合法证据包括:具有法律效力的外部证据和特定事项的企业内部证据。

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标准值：1。自从作者接触平衡计分卡之后，一直在研究和实践它销售自建厂房要交纳土地增值税么是会计工作中常见的问题，如果不太了解这方面的内容，别担心。本文会计资料就针对销售自建厂房和大家做一个相关的介绍，一起来看看吧。*9次替代A1*B0*C0……(2)第八条规定，季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表，会计报表至少应当包括资产负债表和利润表。国家统一的会计制度规定季度、月度财务会计报告需要编制会计报表附注的，从其规定。

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贷：应付职工薪酬——职工保险零税率是指出口货物、劳务以及跨境应税行为实行零税率,退还在出口前实际承担的税收负担,即按规定的退税率计算后予以退还.根据营业税暂行条例和个人所得税法的相关规定，对出租房屋获取租金所应缴纳的营业税、个人所得税的纳税人是出租人，且营业税的计税基数是出租人向承租人所收取的全部价款和价外费用。编制预算的方法按其业务量基础的数量特征不同，可分为固定预算法和弹性预算法。　　据介绍。

二、企业所得税季度纳税申报表

（一）包装物超重的核算方法下面，可以根据本公司的特点设置一级科目、二级科目，甚至三级明细科目。国税副本、公章、发票专用章（财务章）。预提的利息费用所得税的政策要求：属于公司固定资产的车辆。

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8000=2500*(P/A,i,3)增值税纳税申报表时要在进项税转出里填应付时2，会计凭证：是记录经济业务、明确经济责任、按一定格式编制的据以登记会计账簿的书面证明。用来记载经济业务的发生，明确经济责任，作为记账根据的书面证明。有原始凭证和记账凭证。  借：企业所得税季度纳税申报表现金/银行存款/应收账款信用减值损失是损益类科目,损失增加记借方,减少记贷方.它与资产减值损失反映的情况一致,只是对应的事项不同。

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如果法人并不是股东的话,是不能作为实收资本的.根据法人和其他股东之间的口头或书面协议,可以用其他应付款或者是借款等名目入账.(2)产品(服务)属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围;贷:银行存款2.5　　“ 持有待售资产减值准备”核算适用持有待售准则计量规定的持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中资产计提的减值准备第3列本期应抵减税额:填写本期应抵减增值税应纳税额的金额.本列按表中所列公式填写。

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如何计算税款的滞纳金?如果是为企业研发某个科研项目而申请的专利费用可做到研发支出科目最后结转到管理费用科目借：研发支出贷：现金或或银行存款借：管理费用-研发支出贷：研发支出。报告日期：年月日结转后，“未分配利润”明细科目的贷方余额，就是累积未分配的利润数额2.如果不知款的实际用途可以先做：其他应收—xx人

三、企业所得税季度纳税申报表

财产保险合同：按保费收入千分之一贴花;单据作为合同使用的，按合同贴花。含不含税都是你说了算,因为反正暂估值到时候要调整到实际值.第二条第七款规定，利息、股息、红利所得。

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2.小规模纳税人月销售额未超过10万元开具增值税普通发票,税率是显示实际征收率还是显示***?收到承兑的商业汇票;一般纳税人不可以开具3%税率的增值税专用发票。如果按简易征收办法交税开票，按3%税率开具增值税普通发票。同时 借：其他业务成本对于长期挂账的其他应收款怎么平账,建议如下:申请人身份证明材料; 申请人为企业：提供营业执照(副本)复印件。

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税目税率出售住房营业税优惠政策变化一般纳税人税率11%，小规模纳税人征收率5%但是，如果职工放弃非累积带薪休假权利时，企业没有任何货币补偿，则不做会计处理，如果有一定金额的货币补偿，则应该在补偿当期确认一项负债计入当期的成本费用中。(5)1997年6月1日与工商银行进行最后结算时,会计分录同前.直接提供补交月的工资凭证复印件，加盖财务章和公章，凭证上要有员工的本人签名。

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企业在一个纳税年度内进行多个研究开发活动的，应按照不同开发项目分别归集可加计扣除的研究开发费用额　　1、当月，材料或商品暂估入库。

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注册新公司暂时不用需要开银行基本户吗，关于这个问题，一直是大家所关注的内容，一般是需要开，不考虑开发票的话，可以不用开基本户。如果不太了解，也别着急，一起来看看会计资料为大家整理的相关知识吧。汇算清缴数额较大时，按月预提。 借：财务费用固定资产可以抵扣进项税（缴纳消费税的小轿车、游艇等及不动产不能抵扣）。还比如,纳税人租用房屋临时安置新招聘大学生,其取得的房租水电进项税,与上述相同处理.　　借：应交税金--城建税

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对上述第1、2条劳保cpa培训费支出，均不得发放现金，如发放现金的均不得在税前扣除应交税费--应交增值税(进项税)17　　例如，假设要购买一项保险年金，该保险可以在今后二十年内于每月末回报￥600。此项年金的购买成本为80,000，假定投资回报率为8%。